Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ТОП нештатных ситуаций на ККТ. Что делать и как предотвратить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Подобная формулировка в нормативных актах КоАП РФ не встречается, поэтому сам факт отсутствия ККТ не является основанием для привлечения к ответственности. Правонарушением считается непосредственно ведение торговой деятельности без ее использования, а также несоответствие установленного оборудования требованиям, определенным положениями ФЗ №54. В последнем случае размер взыскания для юридических лиц составляет 30 тысяч рублей.
Какой штраф назначается, если нет кассового аппарата
Наличие кассовой техники рассматривается в качестве обязательного условия при взаиморасчетах с клиентами (однако есть ряд исключений, к которым мы вернемся чуть позже), а также при проведении оплаты от других организаций или предпринимателей — но только в ситуациях, когда используются наличные или банковский терминал.
Как избежать штрафных санкций за неприменение ККТ
Предотвратить наказание, полагающееся за несоблюдение правил оформления продаж, можно с помощью алгоритма, изложенного в примечании к статье 14.5 КоАП. Законодатель допускает вероятность совершения ошибок, учитывая проблематичность адаптации бизнеса к новому режиму, и предлагает на этот случай достаточно простые решения:
- Добровольное исполнение обязанности, предусматривающей материальную ответственность, в период, предшествующий официальному вынесению контролирующими органами постановления, подтверждающего факт нарушения.
- Самостоятельное оформление чека коррекции. Поправки, внесенные в Кодекс, и вступившие в силу в 2020 году, допускают внесение исправлений без уведомления инспекции через личный кабинет — ранее на предоставление информации отводилось не более трех рабочих дней.
При этом нужно учитывать, что штраф за не выданный чек отменяется только в тех случаях, когда представители налоговой службы не успели выявить правонарушение в ходе проверки.
Как пробивать чеки без кассы (но лучше не стоит)
Ни один из вариантов не предполагает мгновенной замены. В любом случае придется отложить торговлю как минимум на пару дней — пока новая ККМ не будет зарегистрирована в ФНС, подключена и настроена. Быстрая замена возможна, если у вас уже есть зарегистрированная запасная ККМ.
На специализированных форумах часто встречается вопрос, как пробивать чеки без кассы во время ее ремонта. Иногда в таких сообществах владельцам ККМ советуют фиксировать все расчеты вручную и выдавать покупателям бланки строгой отчетности или другие альтернативные документы, а после завершения ремонта — создать чеки коррекции по каждой операции. Не рекомендуем пользоваться этим советом, так как налоговая служба может в любой момент провести внеплановую проверку в магазине. Если инспекторы увидят, что вы работаете без ККМ, — наказания точно не избежать.
За отсутствие контрольно-кассовой техники предпринимателю начисляют штраф в размере 25−50 %, юрлицу — 75−100 % от суммы расчета. За непредоставление чека — 2 000 и 10 000 руб. соответственно.
Если продавец все же рискнул, и никто не нагрянул к нему с ревизией, он получает шанс избежать санкций. Кодекс об административных правонарушениях (КоАП РФ) дает послабление для предпринимателей, которые сами сообщают о содеянном. Рассмотрим подробнее, что нужно делать.
Почему покупатели не получают сведения об оплате
При продаже товара оффлайн порядок взаимодействия продавца и покупателя прост и понятен: клиент выбирает товар, платит за него, а продавец выбивает бумажный документ и выдает его.
В случае взаимодействия сторон через интернет все немного сложнее:
- Покупатель выбирает товар и оплачивает его в безналичном порядке.
- Продавец оформляет продажу через кассу.
- Фискальный накопитель формирует документ и направляет оператору фискальных данных.
- Оператор в свою очередь направляет его покупателю, используя те контактные данные, номер телефона или адрес почты, которые он предоставил.
При учёте такой непростой цепочки взаимодействия имеется несколько причин, почему клиенту на почту не пришел электронный чек:
- человек неверно указал адрес почты – самая очевидная причина неполучения сведений;
- у продавца возникли проблемы на кассе: например, она неправильно настроена или прошита, она сломана или сломан фискальный накопитель. В этом случае документ вовсе не формируется;
- клиенту не прислали электронный чек потому, что он не поступил с кассы оператору фискальных данных. Такое нередко случается при сбоях связи между кассой и ОФД;
- наконец, вероятной причиной, почему не приходит электронный чек на почту, являются проблемы на стороне оператора: например, при обновлении программного обеспечения «лег» сервер.
Во сколько обойдётся ремонт онлайн-кассы?
Стоимость услуг по ремонту зависит от того, насколько серьёзна поломка. Также на цену повлияет покупка комплектующих, если какие-либо элементы аппарата подлежат замене. Если же у вас заключён договор на сервисное обслуживание, то заплатить нужно будет только за требующие замены детали. Тем, кто не заключал договор с сервисным центром, нужно быть готовыми к немалым тратам. Ведь придётся заплатить не только за вышедшие из строя элементы, но и за выезд мастера на ваш адрес, за диагностику оборудования, ремонт и последующую настройку. Бывает, что замена какой-либо детали обходится в половину стоимости самого аппарата. А в случае выхода из строя дисплея придётся заплатить до 70 % от стоимости всего устройства.
Что же касается услуг специализированных фирм по ремонту кассовой техники, то вызов мастера может обойтись в 1500—2000 тысячи рублей. Некоторые мастера требуют почасовую оплату. Тогда цена на ремонт для заказчика становится непредсказуемой. Иногда, в случае серьёзной поломки, требующей много времени на ремонт, мастер может запросить за услугу несколько тысяч рублей, если провозится с аппаратом весь рабочий день. Поэтому многие эксперты советуют заранее подключать абонентское сервисное обслуживание устройства или брать кассу напрокат.
Очень важно помнить, что ответственность за бесперебойность функций ККТ несёт её владелец. А значит, он обязан обеспечить все необходимые условия для её нормальной работы. Желательно выбирать для бизнеса аппарат с хорошим аккумулятором, чтобы никакие перебои с электричеством не помешали торговле. Также рекомендуется заключить договор с надёжными поставщиками услуг интернета и вовремя обновлять прошивку.
Что делать при отказе?
Что же делать, когда вам не предоставили документ о продаже и куда жаловаться, если в магазине не выдали кассовый чек? Нередки случаи когда недобросовестные предприниматели или продавцы отказываются выдавать чек, преследуя такие цели, как уклонение от уплаты налогов, возможность снять ответственность за проданный товар или предоставленную услугу и т.д.
Если продавец отказывается выдать чек или любой другой документ его заменяющий, вначале необходимо обратиться к управляющему или вышестоящему руководству. В противном случае рекомендуется поступать следующим образом:
- Необходимо зафиксировать факт нарушения с помощью фото и видео материалов, показаний свидетелей, составления жалобы в книге жалоб и предложений. Такую запись желательно сфотографировать на случай уничтожения или замены документа сотрудниками.
- Далее следует обратиться с претензией в Роспотребнадзор или налоговую инспекцию. Документ можно подать как в электронном виде на официальном сайте, так и отравить заказным письмом. Максимальный срок рассмотрения заявки — до одного месяца с момента получения. Претензия пишется в произвольной форме.
Обязательные пункты:
- ФИО заявителя и его паспортные данные;
- суть претензии;
- требования заявителя;
- наименование и реквизиты организации;
- ФИО продавца, совершившего нарушение;
- подпись и дата.
Так куда же обращаться, если в магазине не выдали чек? В случае отсутствия принятия мер по урегулированию конфликта, необходимо обращаться в суд с копией раннего обращения в Роспотребнадзор за не отданный чек, а также предоставить всем сопутствующие документы и доказательные материалы.
Если жалоба на данную организацию поступает впервые и других нарушений отмечено не было, проверяющие органы ограничиваются предупреждением с последующей проверкой. В случае повторной жалобы, по факту нарушения проводится проверка, в результате которой налагается административный штраф от 10000 рублей. Дальнейшие нарушения грозят более серьезными штрафами, вплоть до конфискации кассового аппарата и прекращения торговой деятельности данной организации.
Должен ли продавец выдавать чек
Давайте разберемся, обязан ли продавец выдавать чек. Те компании-продавцы, для которых применение ККТ обязательно, обязаны давать потребителю документ об оплате товаров. Если выдача кассового документа не произошла, это нарушение закона.
Контролируют выполнение данной обязанности налоговые органы и Роспотребнадзор. Они могут применять меры административной и иной ответственности к лицам, продавшим товар без выдачи документа. Но учтите, что обязанность применять кассовые аппараты лежит не на всех продавцах. Согласно законодательству, следующие лица вправе осуществлять продажи без использования кассы:
- Организации, применяющие ЕНВД;
- ИП и ООО, расположенные в труднодоступных или отдаленных местах;
- ИИП при применении специальных налоговых режимов (ПСН или ЕНВД).
- Фирмы, осуществляющие некоторые виды деятельности (сюда относятся продажа газет, журналов, мороженого через киоски, продажа билетов в общественном городском транспорте, кинотеатрах, а также чайной продукции в поездах).
Куда жаловаться если организация работает без кассового аппарата
При любых расчетах – наличными или с помощью банковских карт, — продавец должен передавать покупателю чек. Это правило закреплено в Федеральном законе в Федеральном законе от 22.05.2003 №54-ФЗ, который также указывает, что техника учета транзакций обязана применяться всеми, без исключения. В той или иной форме передача денежных средств за продукт или услугу должна фиксироваться продавцом.
Тем не менее, индивидуальные предприниматели могут отказываться от использования ККТ (контрольно-кассовой техники), при условии, если они используют единый налог и оказывают определенные услуги. ИП и ООО, являющиеся плательщиками ЕНВД или ПСН, могут не выдавать кассовые чеки, однако они должны выписывать квитанции или товарные чеки вместо кассовых для подтверждения факта покупки услуги или товара.
Кассовый чек – это документ, который отражает факт приобретения услуги или товара. В нем обычно присутствует такая информация:
- что вы купили (название/наименование товара или услуги)
- когда вы это купили (дата и время продажи)
- у кого вы это купили (реквизиты магазина/продавца, название предприятия)
- сколько вы заплатили за конкретный товар.
Дополнительно может также печататься сумма сдачи, выбранный вами способ оплаты и другая информация (например, об акциях в магазине).
Если вы купили какой-то товар, то отсутствие чека чревато сложностями при его возврате обратно в магазин, если он вам не понравился или оказался с браком. Без чека на руках вы должны будете доказать, что вы вообще купили вещь именно в этом магазине, именно у этого продавца. Таким образом, не выдача чека может приравниваться к нарушению прав покупателя, так как создает помехи при возврате товара, — но, на деле, если магазин оборудован камерами или рядом с вами в момент покупки находился свидетель, принять возврат товара продавец обязан. Это правило закреплено в Законе «О защите прав потребителей», хотя, конечно, сама процедура возврата будет сопряжена со сложностями, учитывая, что немногие продавцы вообще знают о подобном закрепленном в законодательстве праве.
Кассовый чек также порой необходим, если вы приобретаете товары и услуги, используя средства фирмы. В таком случае, поскольку вам нужно документально отчитываться в бухгалтерию о трате денег, кассовый чек (или товарный) является подтверждением расходов.
Предприниматели, использующие Единый налог или патент, имеют право не использовать кассовые чеки вообще, если оказывают услуги и продают товары физическому лицу. Однако, при этом, они обязаны выдавать вам документ, который должен подтверждать факт приема денежных средств от вас.
Без применения контрольно-кассовой техники организация может заниматься такими видами деятельности и оказывать такие услуги:
- ветеринарные услуги
- реклама (наружная)
- ремонт авто и автомойка
- бытовые услуги
- торговля в розницу (площадь магазина менее 150 кв.м).
Также, кассовую технику пока еще (до июля 2018 года) могут не использовать организации, продающие билеты на транспорт и кино, туристические путевки и абонементы. Подобные услуги отражаются в БСО (бланках строгой отчетности), которые приравниваются к кассовым чекам.
Выдача кассового чека также может не производиться, если предприниматель:
- продает на рынках или ярмарках (выставочные комплексы тоже входят в этот пункт)
- продает в вагонах поездов (чай, чипсы у проводников, например)
- торгует квасом на разлив, мороженным или реализует мелкий опт (рыба, пахлава на пляже)
- продает религиозные товары (РПЦ)
- реализует акции или лотереи, а также газеты и журналы (в киосках)
- осуществляет ремонт обуви
- сдает жилье (если у него есть на это право)
- предоставляет услуги носильщика
- принимает стеклотару
- продает изделия народного промысла.
Таким образом, торгующий арбузами на рынке не нарушает закона – он имеет полное право не выдавать вам чек. Другое дело, что для подобной реализации товара у продавца должны быть сертификаты качества, и, если арбузы оказались плохими и продавец отрицает, что вы купили продукт именно у него, вы можете смело обращаться к рыночной администрации.
Также, без чека осуществляется передача денег на благотворительность (различные пожертвования, вступительные взносы), а также покупка чего-либо в отдаленной местности (труднодоступные регионы и области). В сельской местности от выдачи чека также освобождены аптеки, расположенные в фельдшерских пунктах.
Заменой кассового чека может быть чек товарный. Если организация пользуется правом не выдавать кассовые чеки, она должна выдавать другой документ – им и является товарный чек (а также, квитанция или любой другой документ). Хотя форма подобного документа законодательно не утверждена, в нем должна быть указана та же информация, что и в кассовом чеке – то есть, документ обязан отражать факт и детали вашей покупки. Помимо этого, в товарном чеке также отображается ФИО человека, который его выписал, и его подпись, подтверждающая факт покупки услуги или товара. Иногда ставится также печать фирмы.
Направление претензии, результат и возможные дальнейшие действия
Претензия может быть направлена лично либо по почте (оптимальный вариант – заказным письмом с уведомлением о вручении).
Если претензия направляется лично, целесообразно составить два экземпляра, лишь один из которых передается адресату. На втором экземпляре ответственное за прием входящей корреспонденции лицо должно поставить соответствующую отметку о принятии (дата, ФИО уполномоченного сотрудника, печать – при наличии).
Второй экземпляр остается у заявителя и может быть впоследствии использован в качестве одного из доказательств в суде.
Практика показывает, что в превалирующем большинстве подобных ситуаций хозсубъект выполняет все предъявленные покупателем требования.
Однако в том случае, если направленная претензия отклоняется либо игнорируется, покупателю целесообразно обратиться в суд с соответствующим исковым заявлением.
При этом весомым преимуществом (помимо свидетельских показаний и аналогичных материалов) могут стать копии жалоб, ранее направленных в налоговую инспекцию и/или Роспотребнадзор.
Что такое аннулирование чека
Часто возникают ситуации, когда кассиры ошибочно проводят расчет с покупателем. В большинстве случаев ошибку можно исправить, но действовать нужно сразу, когда ее удалось обнаружить. Чем быстрее она будет устранена, тем меньше вероятности попасть на штрафные санкции.
Аннулирование чека ― это отмена кассовой операции с признаком «Приход» или «Расход». На онлайн-кассе отмену можно выполнить только тогда, когда чек еще не пробит. То есть, до момента его печати и передачи данных ОФД.
Если чек уже пробит, способ его аннулирования зависит от версии ФФД, используемой при формировании документов. Если касса поддерживает ФФД 1.05, исправить ошибку можно с помощью возврата. ФФД 1.1 и 1.2 «вынуждает» пробивать чек коррекции. Если онлайн-касса вовсе не была использована при расчете, версия формата фискальных документов не имеет значения ― только чек коррекции.
Какие документы брать с мастера при ремонте бытовой техники?
Въехали на съемную квартиру. Стиральная машина не работала, и хозяева собрались починить ее за свой счет. Они дали нам номер, по которому нужно было вызвать мастера. Главное условие: после ремонта мы должны были передать им гарантийный талон и чек.
Когда мастер приехал, мы сразу же спросили его об этих документах. Он сказал, что проблем нет: он работает в компании, и после оплаты менеджеры нам все отправят.
В итоге машинку он починил, но документы так и не пришли. Позже выяснилось, что этот мастер работает на себя. Расписку с него мы не взяли, за ремонт платили наличными. Теперь у нас нет доказательств стоимости ремонта для хозяев квартиры и гарантии на эти работы.
Как нам нужно было правильно поступить изначально: составить договор или взять расписку?
Если вам важно только получить компенсацию от хозяев квартиры за ремонт стиральной машины, подойдет любой документ: расписка, чек, гарантийный талон или акт о проведенном ремонте. Если смотреть с юридической точки зрения, то же самое: мастер должен был выдать хоть что-то .
В каких случаях продавец имеет право не выдавать чек
Индивидуальные предприниматели или ООО, пользующиеся Единым налогом, могут не устанавливать кассовый аппарат для выдачи чеков, если они занимаются реализацией услуг или продажей товара физическому лицу. Но даже в этом случае они обязаны выдать документ, свидетельствующий о внесении оплаты (квитанция, товарный чек).
Контрольно-кассовая техника отсутствует в следующих сферах:
- ветеринарии;
- наружной рекламе;
- в ремонте авто или автомойках;
- в организациях, оказывающих бытовые услуги;
- в розничной торговле.
Помимо крупных сфер, преимущественно оказывающих потребительские услуги, продавец имеет право не выдавать чек, если:
- осуществляет продажу собственной продукции во время выставок, ярмарок;
- продает прохладительные напитки или еду в поезде;
- реализует продажу лотерейных билетов;
- при сдаче жилой площади (только при наличии договора, заверенного у нотариуса);
- реализует продажу продукции собственного производства.
Соответственно, в любом из вышеперечисленных случаев у продавца должна присутствовать лицензия для осуществления продажи и сертификаты качества.
Выдача чеков не требуется при внесении средств в благотворительный фонд или пожертвовании, так как это действие не подразумевает обратной связи (возврата денег).
Можно ли восстановить кассовый чек
Не стоит отчаиваться! Аннулировать сделку по-прежнему возможно. Каждый товар, независимо от его назначения, имеет свой артикул (персональный номер, состоящий из нескольких чисел). Эти числа также отражены и под штрих кодом на товаре. Также, данные с артикулами, находятся и в накладных на товар, оформляемых в момент его поступления в магазин. Как правило, все накладные остаются в магазине, даже после продажи товара. Каждый кассовый чек, также имеет свой номер. Именно по эти данным, становится возможным восстановить кассовый чек в магазине, выступающем в данном случае продавцом. Восстановить кассовый чек возможно, обратившись к продавцу. Для того чтобы восстановить потерянный или испорченный чек, необходимо знать точную дату и время, в которые совершалась покупка, а также, будет не мало важной частью и знать, какое количество вещей было приобретено в данном чеке. Если покупатель располагает всеми этими данными, то восстановление кассового чека не займет много усилий. Продавец может поискать копию чека в программе кассового аппарата. Зачастую, все торговые сделки между магазином и покупателем осуществляются в 1С программе, позволяющей с легкостью продублировать все чеки.
Обратите внимание => Договор поставки гарантия качества товара и гарантии поставщика
Что делать, если потерян чек
Согласно п. 1 ст. 18 Закона «О защите прав потребителей», покупатель при обнаружении в товаре недостатков, которые не были оговорены продавцом, в течение гарантийного периода вправе потребовать:
- замены на такой же товар (этой же марки, модели и артикула);
- замены на аналогичный товар другой марки;
- соразмерного уменьшения покупной цены;
- незамедлительного бесплатного устранения недостатков товара (его ремонта) или возмещения расходов на их исправление силами потребителя;
- отказа от исполнения договора купли-продажи и возврата денег.
По требованию продавца и за его счет потребитель должен возвратить товар с недостатками.
Обычно продавцы крайне неохотно идут на удовлетворение требований покупателя, у которого нет товарного или кассового чека. Связано это с тем, что в дальнейшем у магазина могут возникнуть сложности с налоговыми инспекторами (особенно если речь шла о возврате денег).
С чего начать и что делать предприятиям для экономии чековой ленты?
Первое, что необходимо сделать в текущих реалиях — это минимизировать издержки связанные с печатью чеков, другими словами уменьшить расход чековой ленты (например, размер чеков и банковских слипов). Кассовый чек имеет обязательные поля, которые четко регламентированы и описаны для каждого формата фискальных данных (ФФД). Данные поля нельзя убрать из состава чека, но закон регламентирует исключительно их наличие, что позволяет уменьшить чек за счет:
- межстрочного интервала;
- размера шрифта;
- более компактного шаблона.
До тех пор, пока ситуация не нормализуется, также рекомендуем убрать из состава чеков:
- повторяющиеся поля;
- рекламную информацию;
- логотипы.
Обязательно ли продавец должен выдавать чек?
Продавцы, для которых использование ККТ является обязательным, должны выдавать потребителям документы об оплате товаров. Если выдача чека не произведена, то это считается нарушением.
Контроль за выполнением этой обязанности осуществляют налоговые органы, Роспотребнадзор. Они вправе применять к лицам, отпустившим товар без выдачи документа, меры административной и иной ответственности.
Другое дело, что не все продавцы обязаны применять кассовые аппараты. Законом разрешаются продажи без применения касс следующим лицам:
- Индивидуальным предпринимателям при применении специальных налоговых режимов (ПСН или ЕНВД).
- Организациям, применяющим ЕНВД.
- Осуществляющие некоторые виды деятельности. Например, продажа через киоски газет, журналов, мороженого, продажа билетов в общественном городском транспорте, кинотеатрах, чайной продукции в поездах.
- Предпринимателям, организациям, расположенным в труднодоступных отдаленных местах.
Однако отсутствие кассы не означает, что подтверждать факт покупки нечем. Вместо кассовых чеков указанные лица применяют иные документы (бланки строгой отчетности).
К ним относятся различные билеты, талоны, квитанции, абонементы и т.д. Если нет ККТ, то покупатель может потребовать предоставить ему товарный чек. Его невыдача продавцом также будет являться нарушением действующих законов.