Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Протезирование зубов: как пенсионеру получить компенсацию от государства». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Каждый гражданин, потративший деньги на покупку лекарственных средств, оказание медицинской помощи, добровольное страхование по медицине, имеет право обратиться в налоговые или социальные органы страны, а также по месту работы, для получения социального налогового вычета.
Категории граждан, которые могут рассчитывать на компенсацию
Важными условиями в данном вопросе являются:
- медицинская помощь получена в специализированной клинике, имеющей лицензию и осуществляющую свою деятельность на законном основании;
- медицинская страховка была приобретена у организации, осуществляющей свою деятельность в рамках законов РФ и с имеющейся действующей лицензией;
- приобретенные товары и услуги оплачивались собственными деньгами, чему есть подтверждение в виде чеков.
Налоговый вычет можно получить не только за собственное лечение или протезирование, но и за следующих родственников:
- несовершеннолетних детей (за него может получить вычет работающий родитель или официальный опекун);
- родителей-пенсионеров, не имеющих иного дохода, кроме пенсии (за них вычет вправе получать работающие дети);
- жен или мужей (если один из супругов не работает, то за него может получить вычет работающий супруг).
Пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность, вправе самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию или написать заявление по месту работы и вернуть 13% от средств, затраченных на лечение и протезирование зубов. Никаких дополнительных льгот и субсидий для лиц пенсионного возраста не предусмотрено.
Условия бесплатного или льготного протезирования зубов
В талоне записывается конкретное учреждение, в котором будет производиться протезирование. Оно может быть государственным или муниципальным. Процедуры в частных клиниках не оплачиваются.
Используются стандартные материалы. Льготное протезирование зубов для пенсионеров и любых других категорий граждан не предполагает применение дорогостоящих компонентов и методик.
Пациент не оплачивает только сам протез и его установку. Прочие процедуры, например, лечение кариеса, десен будут стоить также, как и для других граждан.
По общему правилу, льгота предоставляется единовременно и один раз. Законы субъектов вправе указывать иные условия. Например, бесплатное протезирование раз в 10 лет.
Как вернуть деньги за протезирование зубов пенсионерам: порядок действий
Рассмотрим вначале такую ситуацию. Человек в данное время нетрудоспособен, получает пенсию, но относительно недавно протезировался в стоматологической клинике. И на тот момент он получал доход и уплачивал НДФЛ. Если с того времени прошло не более трех лет, пенсионер может самостоятельно вернуть часть денег, если сохранены все чеки и квитанции.
Вторая ситуация. Человек не имеет доходов, кроме пенсии, но собирается протезировать зубы и хотел получить потом компенсацию. Как уже говорилось выше, в этом случае налоговый вычет может быть предоставлен людям, которые состоят с пенсионером в близком родстве.
Для возврата потраченных на лечение средств необходимо собрать пакет документов, установленный законодательством. Так как получить компенсацию за протезирование зубов пенсионеру, который не платит НДФЛ, могут только дети, муж или жена, то и документы в налоговую в этом случае должны подавать тоже они.
Что включает в себя услуга бесплатного протезирования
Возможность установить льготный протез доступна не чаще одного раза в 5 лет. По окончании этого срока нужно снова становиться на очередь, если есть необходимость в еще одной операции. Но бесплатная помощь не ограничивается одними протезами. Льготирование предусматривает и такие медицинские услуги:
- осмотр стоматолога, назначение методов лечения;
- диагностика полости рта;
- установка пломб, устранение проблем с кариесом и работа с поврежденными зубами;
- очистка ротовой полости от зубного камня;
- процедуры по устранению воспалений слизистой оболочки рта;
- хирургические процедуры с целью устранения опухолей в области челюстей.
Льготные стоматологические процедуры существенно помогают гражданам пенсионного возраста сэкономить средства и улучшить качество жизни. Зубные протезы устанавливаются не только для эстетических целей. Прежде всего от их наличия напрямую зависит работа пищеварительной системы и всего организма.
Выдача направлений на бесплатное зубопротезирование для отдельных категорий граждан В избранное
- срок получения гражданином направления на бесплатное зубопротезирование до 5 календарных месяцев с даты вызова Администрацией на прием;
- срок действия направления после его получения гражданином до 3 календарных месяцев;
- срок снятия с учета граждан, обратившихся с направлением в медицинскую организацию, но не получивших бесплатное зубопротезирование без уважительной причины, по истечении 9 календарных месяцев со дня обращения в медицинскую организацию.
- Паспорт гражданина РФ ребенка, достигшего 14-летнего возраста, или свидетельство о рождении, выданное за пределами СПб, для детей, не достигших 14-летнего возраста, с отметкой о гражданстве РФ или вкладышем, подтверждающим гражданство РФ.
- Паспорт гражданина РФ или временное удостоверение личности, выданное на период замены паспорта гражданина РФ, одного из родителей, опекуна или попечителя ребенка.
- Документы, подтверждающие полномочия законного представителя ребенка:
- свидетельство о рождении, выданное не на территории Санкт-Петербурга;
- постановление органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (в отношении граждан, находящихся под опекой или попечительством либо помещенных под надзор в организации для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей), выданное не на территории Санкт-Петербурга;
- акт органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации о назначении руководителем организации для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (для государственных организаций);
- акт учредителя о назначении руководителем организации для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (для негосударственных организаций).
- Заявление для детей до достижения возраста 18 лет. Оформляется от имени ребенка и подписывается законным представителем:
- по форме — в случае постановки на учет по бесплатному зубопротезированию на изготовление зубных протезов;
- по форме — в случае получения направления на ремонт зубных протезов, изготовленных за счет средств бюджета Санкт‑Петербурга.
Пример расчета компенсации
Федорова И.А. в 2021 году была официально трудоустроена. Размер ее заработной платы составлял 64 000 рублей. За 2021 год она заплатила НДФЛ на сумму (64 000х12)х13% =99 840 рублей. В этом же году она лечила зубы в стоматологии. Лечение обошлось ей в 100 000 рублей. Кроме того, она установила импланты, которые обошлись ей в 700 000 рублей.
Лечение зубов считается простым лечением, поэтому за него полагается вычет от суммы, не превышающей 120 000 рублей. А имплантация относится к дорогостоящему виду лечения, поэтому вычет осуществляется со всей затраченной суммы.
Расчет: 100 000х13%=13 000 рублей. Поскольку итоговая стоимость лечения не превышает 120 000 рублей, то Федорова И.А. получит компенсацию в полном объеме. Вычет по дорогостоящему лечению (имплантации): 700 000х13%=91 000.
Итоговый размер компенсации составит: 13 000+91 000=104 000. Но поскольку уплаченный подоходный налог составляет только 99 840 рублей, то вычет будет равняться этой сумме. Остаток суммы на следующий год не переносится.
А теперь рассмотрим другой вариант. В этом случае лечение Федоровой И.А. оплачивает ее супруг. Размер его зарплаты – 100 000 рублей. Годовая сумма выплаченного им подоходного налога составляет 156 000 рублей. В этом случае компенсация будет выплачена в полном объеме. Однако для этого в справке о лечении должно быть указанно, что за пациентку платил ее супруг.
Как происходит процесс получения компенсации?
Оформление получения компенсации возможно двумя вариантами:
- через налоговые органы;
- через работодателя.
Выбор способа остается за гражданином.
Этапы процесса получения компенсации отражены в таблице ниже.
| 1 этап | Сущность этапа | Особенности | Отдельные моменты, на которые стоит обратить внимание |
| 1 | Получение документов в стоматологии | – договор с медучреждением;
– лицензия стоматологической организации; – справка о том, что услуги были оплачены; – платежные документы (квитанции). |
Справка выписывается по образцу, который был утвержден Приказом Минздавсоцразвития и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
В ней указывается стоимость услуг и код «1» для обычного лечения , «2» – для дорогостоящего лечения. По данной информации определяется размер вычета. |
| 2 | Дождаться окончания года, в котором была произведена оплата | – | – |
| 3 | В ФНС подать документы | – декларация;
– справка с указанием доходов; – бумаги из стоматологии |
Все должно быть правильно оформлено |
| 4 | Подождать 3 месяца | В этот период идет проверочная процедура по документам | – |
| 5 | Написать заявление | После окончания камеральной проверки | В свободной форме |
| 6 | Получение денег | Через 2-4 недели | При правильном оформлении документов |
Список дополнительных выплат пенсионерам от соцзащиты по программе поддержки: какая положена?
Список льгот, полагающихся пенсионерам:
- Возможность улучшения условий проживания.
- Право на оплату половины коммунальных затрат.
- Компенсация расходов по капремонту.
- Медицинское обслуживание на особых условиях.
- Предоставление времяпрепровождения в санаториях на льготных условиях.
- Освобождение от ряда фискальных сборов, использование фискального вычета.
- Дополнительный неоплачиваемый отпуск в случае осуществления профессиональной деятельности.
- Льготный отпуск лекарств.
Для кого применяется районные коэффициенты при начисления пенсии
Не для всех граждан районный коэффициент имеет решающее значение при расчете пенсионных выплат. Прямо этот показатель затрагивает лишь те лица, которые проживают на территориях, характеризующихся трудными климатическими и экстремальными условиями. К таким местностям относятся районы Крайнего Севера и территории, приравненные к ним.
Для прочих жителей, регионы проживания которых также обладают районными коэффициентами при начислении зарплаты, дополнительные добавки к пенсии, учитывающие эти показатели, не применяются. Районный коэффициент у таких жителей имеет значение лишь при расчете общего заработка для последующих расчета и назначения пенсионных выплат. Это правило затрагивает, к примеру, жителей Красноярского края, проживающий в его центре и на юге области, потому как обозначенные территории уже не относятся вышеперечисленным территориям.
Сколько будет стоить протезирование зубов?
Цены на протезирование зубов
|
Услуга |
Стоимость |
|---|---|
|
Иммедиат-протез, полный съемный пластиночный протез |
19 872 р. |
|
Иммедиат-протез, частично съемный пластиночный протез |
20 208 р. |
|
Использование керамокомпозитных зубов на съемных протезах и индивидуализация десны (кроме протезов Acry-Free) |
36 000 р. |
Изменения на 2021 год
В 2021 году кардинальных изменений в налоговом законодательстве касательно налоговых вычетов, предоставляемых гражданам РФ, не предусмотрено. Налоговый кодекс допускает ограниченную сумму налога на доходы физических лиц, выставленную к возмещению за год. В текущем году максимальная цифра социальных вычетов, потраченных на обычное лечение, равна 120 000 рублей. Вернуть за прошлый год можно не более 15 600 рублей.
Имплантология относится к разряду дорогостоящего лечения, особенно если процедура делалась с использованием протезов высокого качества и в хорошей клинике. Согласно действующим законам, дорогостоящее лечение не имеет ограничений в плане налоговых вычетов.
Максимальной планкой в данном случае может стать итоговая цифра уплаченного НДФЛ за прошедший год. Нельзя выставлять к возврату большую сумму по налогу, чем было внесено в бюджет за отчетный период.
Какое конкретно лечение и протезирование могут провести бесплатно
Правом на квоту хочет воспользоваться большое количество пациентов, кому действительно необходимо бесплатное протезирование. И нужно понимать, что если бы это было дорогостоящее лечение, обследование и материалы для протезов, то помощь «дошла» бы до минимального количества людей – на все государственных денег просто не хватит. Поэтому практически всегда используют недорогие материалы для пломб и протезов. Итак, в перечень бесплатных услуг, которые можно получить в государственной стоматологии (в поликлинике), входит следующее:
- осмотр врача, рентген-обследование (обычный прицельный снимок или панорамный снимок ОПТГ),
- анестезия отечественными препаратами,
- удаление зубного камня ручными инструментами,
- лечение кариеса, пульпита, периодонтита,
- установка отечественных пломбировочных составов,
- удаление зубов, в т.ч. сложное,
- несложные хирургические операции (иссечение десневого капюшона, свища на десне, установка дренажа),
- изготовление и установка съемного протеза при полном или частичном отсутствии зубов: как правило, это недорогие пластиночные модели из акрила. В протез могут входить зубные коронки из неблагородных металлов (из никелевого сплава, например) и из пластмассы,
- бесплатный ремонт протезной конструкции.
Металлокерамику, керамику, диоксид циркония, протезы Acry-Free, несъемные мосты бесплатно по ОМС не делают. Бюгельные конструкции, изготовленные по ОМС, это скорее исключение из правил, чем распространенная практика. Пациенту нужно будет обосновать документально и собрать множество справок, что классический «съемник» ему не подойдет – и тогда ему смогут поставить либо бюгельный на замках либо нейлоновый1 протез. Есть еще такой вариант, что пациент сам выбрал более дорогой протез и доплатил разницу между ним и «бесплатным».
Что касается, к примеру, наличия у пациента аллергии на материал протеза – на металл, на акрил и т.д., то здесь могут сделать и более дорогую (и менее аллергенную) конструкцию. Однако этому нужно обоснование – заключение врачебной комиссии. Также следует знать, что и имплантация зубов по ОМС не проводится.
Как вернуть деньги за лечение зубов пенсионеру
Конституция РФ гарантирует гражданам бесплатное медицинское обслуживание.
Помимо этого НК РФ предусматривает компенсацию расходов на лечение и лекарства, в форме налогового вычета. Подробные правила, и способы возмещения могут быть разными для тех или иных социальных групп населения. Налоговому инспектору отдаются копии, а оригиналы он просматривает в присутствии заявителя.
Оптимальный вариант – личное посещение ФНС, так как оно позволяет сразу выявить все недочеты и снизить риск отказа. Кроме этого, можно направлять документы через доверенное лицо, имеющее нотариально заверенные полномочия (доверенность), или заказным письмом с уведомлением через почту.
Возврат денег за протезирование зубов через налоговую для пенсионеров
Для оформления вычета за протезирование через инспекцию требуется подготовить и подать следующие документы:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации);
- документы, подтверждающие расходы: чеки, квитанции, выписки банка;
- договор с клиникой, где проводилось протезирование;
- копия лицензии стоматологической клиники на право осуществлять данный вид медицинской деятельности;
- справка об оплате медуслуг из клиники, где ставили протезы;
- копия документа, подтверждающая родство, если оформляется вычет за детей, супруга или родителя.
Получение льгот на протезирование: пошаговая инструкция
Если вы нашли себя в списке льготников, то потребуется приложить некоторые усилия для того, чтобы получить скидку на лечение от государства. Многие граждане замечают, что получение льгот является достаточно запутанной и нелегкой процедурой. Чтобы она прошла наиболее быстро и успешно желательно четко представлять себе порядок действий, о котором мы и поговорим в этой главе.
Шаг 1. Поход в поликлинику. Перед тем, как писать заявление о предоставлении льготы на протезирование, вам потребуется справка о том, что вы действительно нуждаетесь в зубном протезировании. Выдачей подобных бумаг занимаются все государственные поликлиники – данная услуга абсолютно бесплатна.
Как получить налоговый вычет на протезирование зубов?
Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов. В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?
Что представляет собой вычет на протезирование зубов?
Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.
Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).
Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь. Рассмотрим их.