Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие существуют налоговые льготы для семей с детьми?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.
Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.
Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.
Орден «Родительская слава»
Этот орден вручается семьям, которые воспитывают (или усыновляют) семерых и более детей. Кроме того, одному из награжденных родителей (усыновителей) выплачивается единовременное денежное поощрение в размере 100 000 рублей (в субъектах РФ могут предусматриваться дополнительные выплаты к ордену).
Также существует несколько другая награда – медаль ордена «Родительская слава», которой награждаются родители (усыновители), воспитывающие четырех и более детей. При этом в настоящее время за медаль к ордену выплата не положена.
Как получить: орден и медаль ордена вручается многодетной семье по ходатайству органов местного самоуправления по месту жительства семьи. Предоставление награды по заявлению законом не предусмотрено. Окончательное утверждение кандидатур осуществляется Президентом России.
В Москве предоставляется налоговая льгота многодетным на транспортный налог
Госпошлина не оплачивается на одно транспортное средство, независимо от его мощности. Если родители владеют сразу несколькими автомобилями, то они могут выбрать, за какой именно из них не будут платить налог.
После этого им потребуется подать в отделение ФНС заявление с указанием транспортного средства.
Налоговые льготы для многодетных в Московской области также предусматривают скидку на оплату пошлины за транспорт.
В такой семье допускается отсутствие начислений налоговых органов на один автомобиль. Однако, мощность транспортного средства не должна превышать 250 л. с.
В противном случае понадобится заплатить пошлину.
В Московский суд обратился Капилин П. Л. с исковым заявлением, в котором попросил обязать налоговую инспекцию сделать перерасчет налога на транспорт.
Свою позицию объяснил тем, что его семья ранее была многодетной, а теперь имеет статус, приравненный к многодетной, так как один из детей достиг совершеннолетия. Многодетные семьи имеют право пользоваться налоговыми льготами, в том числе и по транспортному сбору. В связи с этим истец попросил произвести перерасчет.
Ответчик с доводами истца не согласился. Свою позицию обосновал тем, что в соответствии с московским региональным законодательством льгота по налогу на транспорт предоставляется только многодетным семьям. Граждане, имеющие статус приравненных к многодетным, уже не вправе пользоваться привилегией. Поэтому заявителю и было отказано в перерасчете.
Суд, изучив материалы дела, выяснил, что семья Капилиных действительно сначала являлась многодетной, а потом стала семьей, приравненной к многодетным.
По налоговому законодательству Москвы за такими категориями лиц сохраняются только определенные привилегии, в перечень которых не входят налоговые льготы. Соответственно, истец больше не вправе пользоваться преференцией.
Поэтому суд отказал в удовлетворении требований заявителя.
Семья Климовых живет в Москве. Состав семьи: двое родителей, двое своих сыновей по 10 и 15 л. и один усыновленный ребенок, которому недавно исполнилось 5 л. Самому младшему пятилетнему ребенку (усыновленному) нет пока 16 л., следовательно по всем критериям семью можно отнести ко многодетной.
Вторая семья, Ластовских, проживает в Подмосковье (г. Апрелевка). Тоже состоит из 5 человек: двое родителей и трое родных детей. Но из них только двое являются несовершеннолетними (им еще нет 18 л.). Старшему ребенку, который очно учится в ВУЗе, уже исполнилось 22 г. Семью Ластовских тоже можно причислить ко многодетной: младшим детям нет еще 18 л., а старшему – 23 г., при этому он обучается на очном отделении и соответствует возрастному критерию.
Бесплатный проезд на транспорте
Родителям в многодетной московской семье при соблюдении определенных условий, в том числе при наличии социальной карты москвича, предоставляется право на бесплатный проезд в следующих случаях:
- на всех видах городского пассажирского транспорта г. Москвы (кроме такси и маршрутного такси);
- на железнодорожном транспорте общего пользования в пригородном сообщении вне Малого кольца Московской железной дороги;
- на Малом кольце Московской железной дороги и участках межсубъектных маршрутов регулярных перевозок железнодорожным транспортом в пригородном сообщении на Московских центральных диаметрах;
- на автомобильном и городском наземном электрическом транспорте Московской области (автобус, трамвай, троллейбус) по маршрутам регулярных перевозок по регулируемым тарифам.
Кроме того, дети из многодетных московских семей при определенных условиях также имеют право на бесплатный проезд на всех видах городского пассажирского транспорта г. Москвы (кроме такси и маршрутного такси), на пригородном железнодорожном транспорте, а также на автомобильном и городском наземном электрическом транспорте Московской области (автобус, трамвай, троллейбус) по маршрутам регулярных перевозок по регулируемым тарифам.
Московские льготы для детей из многодетных семей
Дети, являющиеся членами многодетных семей, постоянно проживающих на территории Москвы, получают следующие местные привилегии:
- Право бесплатного питания в высших, средне-профессиональных, средних и дошкольных образовательных учреждениях (касается только государственных университетов, колледжей, школ и детских садов).
- Право бесплатного пользования услугами городского и пригородного государственного общественного транспорта (только до 18 лет).
- Право бесплатного посещения московских музеев и других учреждений культуры или же предоставление скидки на стоимость билетов (правила и условия льготного посещения регламентируются руководством конкретного учреждения культуры).
Пособия для многодетных
Как и обычные семьи, многодетные получают пособия:
- Единовременное пособие при рождении ребенка. Разовая выплата для одного из родителей. Выдает Фонд социального страхования (ФСС). При рождении 2 и более детей выдается на каждого. С 1 февраля 2022 года размер выплаты составит 20 422,77 рублей
- Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет — 40% среднего заработка, но не менее 7 667 рублей. Плюс районный коэффициент
- Материнский капитал на первого ребенка — 524,5 тысяч рублей с 1 февраля 2022 года. При рождении 2 ребенка выплачивают еще 168,6 тысяч рублей
Также для многодетных семей, в которых среднедушевой доход меньше регионального прожиточного минимума, есть дополнительные льготы:
- Ежемесячное пособие будущим матерям. В семьях со среднедушевым доходом меньше регионального прожиточного минимума будущие матери получают пособие в размере 50% регионального прожиточного минимума для трудоспособного населения. Пособие назначается женщинам, вставшим на учет до 12 недель беременности
- Ежемесячная выплата в размере прожиточного минимума для детей в регионе на первого и второго ребенка до 3 лет
- Ежемесячное пособие семьям с детьми от 3 до 7 лет. Сумма зависит от размера среднедушевого дохода семьи
Льготы по уплате налогов для многодетных семей
- внутренний паспорт гражданина РФ;
- свидетельство о рождении, документы об опекунстве или усыновлении;
- медсправку с подтверждением инвалидности ребенка;
- справку из вуза о том, что член МДС – студент очной формы;
- копию ПТС;
- копию удостоверения многодетного родителя;
- номер банковского счета для возврата вычета;
- нотариально заверенную справку о получении алиментов в случае развода;
- заявление родителя, не живущего с семьей после развода, о материальном обеспечении детей;
- выписку из Единого реестра прав на недвижимость о том, что у членов семьи нет в собственности земельных наделов.
- многодетным москвичам разрешено уменьшать базу земельного налогообложения до 1 млн рублей;
- на территории Санкт-Петербурга один из родителей имеет 100 % скидку на пошлину за землю;
- семьи Саратова, в которой более 3 детей, не платят налог за надел до 1000 м 2 за исключением объектов предпринимательства;
- от земельного налога в Омске для МДС вычитается 40 тыс. рублей.
От каких налогов освобождены многодетные семьи
- льготы на проезд в общественном транспорте в размере 50%;
- льгота на оплату коммунальных услуг в размере 50%;
- трудовые льготы;
- возможность бесплатно получать медицинские препараты для детей, не достигших 6 лет;
- возможно бесплатно взять путевку на санаторно-курортное лечение.
Региональные льготы для многодетных семей
В разных субъектах Федерации статус «многодетная семья» присваивается на сновании локальных актов. Несмотря на подобную документальную разрозненность, органы исполнительной власти различных регионов совместно реализуют социальную политику государства. Цель у них общая – увеличить рождаемость и улучшить демографическую ситуацию, которая с каждым годом выглядит все более шатко. При разработке местных норм учитывается:
- местоположение региона, его природно-климатические условия;
- показатели рождаемости и смертности (включая миграцию, количество брачных союзов и разводов);
- экономическая обстановка, показатель прожиточного минимума и потребительские цены на основные продукты питания и товары первой необходимости.
Какие льготы по налогам положены многодетным семьям в Москве
К группе федеральных преференций относят льготы по подоходному сбору (далее – НДФЛ) и право на его возврат – налоговый вычет. Перечень региональных послаблений:
- по земельному налогу – применятся для семей/родителей-одиночек, чей среднедушевой доход ниже регионального прожиточного минимума (далее – ПМ) (для Москвы составляет 18 453 р. на человека):
- скидка 50% с общей стоимости начисленного фискального сбора – для жителей подмосковных городов;
- уменьшение налогооблагаемой базы согласно кадастровой стоимости участка – для жителей столицы ее величину можно снизить на 1 млн рублей максимум (действует только для одного из многодетных супругов);
- по транспортному налогу;
- по налогу на имущество.
Льготы многодетным семьям в 2022 году
Помимо полагающихся единовременных и ежемесячных выплат от государства семьи с несколькими детьми имеют право на ряд федеральных льгот, которые перечислены в указе российского президента о мерах по соцподдержке многодетных семей.
В 2022 году многодетные родители имеют право на следующие преференции:
- бесплатное питание детей в школах и профобразовательных организациях;
- компенсация на оплату услуг ЖКХ до 50%;
- помощь родителям, которые планируют организовать фермерские хозяйства;
- бесплатный проезд или компенсация проезда школьников и студентов до места учебы;
- приоритетное право на зачисление в детсады и школы;
- единовременная денежная выплата на погашение ипотеки;
- компенсация затрат на приобретение школьной формы;
- налоговые льготы;
- единовременная денежная помощь на покупку жилья либо на индивидуальное жилищное строительство;
- помощь родителям в трудоустройстве на льготных условиях (неполный рабочий день, предоставление права на дополнительный отпуск, др.);
- предоставление кредитов на льготных условиях;
- бесплатное посещение музеев, театров, парков отдыха;
- бесплатное предоставление медикаментов и лекарств малышам до шестилетнего возраста;
- бесплатные путевки в детские оздоровительные лагеря и санатории.