Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Патент для иностранных граждан 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Законодательство РФ не запрещает иностранцам работать в России, при этом стоит учитывать, что есть некоторые ограничения для работы в сферах, обеспечивающих национальную безопасность страны. Иностранные граждане как и граждане России имеют в работе определенные права, а также платят налоги.
Кто может выбрать ПСН
На патенте могут работать только ИП, компаниям применять этот режим запрещено. Список видов деятельности, на которых можно применять ПСН, перечислен в статье 346.43 Налогового кодекса. В 2021 году он из обязательного стал рекомендованным. Это значит, что каждый регион может сам решать, на каком виде деятельности можно работать на патенте.
Узнать виды деятельности ПСН можно из регионального закона. Если там нет какого-то пункта из ст. 346.43 НК, получить патент на это нельзя. Разъяснения можно получить в ИФНС.
ИП, чтобы работать на патенте, должны соблюдать условия:
- Работников у предпринимателя не должно быть больше 15. Здесь учитывается численность сотрудников только по видам деятельности на ПСН, а не суммарно на всех налоговых режимах, если предприниматель их совмещает.
- Годовой доход ИП не должен превышать 60 миллионов рублей. При совмещении с другими налоговыми режимами доходы учитывают в сумме.
Патент работу: вопросы ответы
В данном разделе мы постарались дать ответы на самые частые вопросы про патент на работу для иностранных граждан.
Если вы не нашли ответ на свой вопрос, пожалуйста, оставьте его в комментарии.
- Чем отличается патент от разрешения на работу: в чем отличие патента от разрешения на работу для иностранных граждан
Единственное сходство в том, что и патент, и разрешение на работу дают иностранному гражданину право легально работать на территории РФ.
В остальном же это совершенно разные документы.
Выдача патента на работу осуществляется только иностранным гражданам, находящимся на территории РФ в безвизовом порядке. То есть получить патент на работу и работать по нему в России могут только безвизовые иностранные граждане.
Визовые же иностранцы для работы в России должны оформить разрешение на работу.
- Кому нужно оформлять патент на работу — каким иностранцам нужен патент на работу
Оформить патент на работу необходимо каждому иностранцу, который приехал в Россию на заработки в безвизовом порядке, в том числе патент на работу нужен для граждан СНГ, в частности для граждан Абхазии, Азербайджана, Молдовы, Таджикистана, Узбекистана, Украины.
Исключением являются граждане стран-участников Таможенного союза, этим иностранным гражданам оформлять патент на работу для осуществления трудовой деятельности в России не нужно.
Таким образом, оформлять патент на работу в России не нужно гражданам Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии, поскольку эти страны входят в Таможенный союз.
- Нужен ли гражданам Белоруссии патент на работу?
Гражданам Беларуси патент на работу не нужен, поскольку Белоруссия входит в таможенный союз и согласно действующим соглашениям, для работы в России гражданам Белоруссии патент на работу не требуется.
- Нужен ли гражданину Армении патент работу?
Гражданам Армении патент на работу не требуется, поскольку Армения входит в таможенный союз и согласно действующим соглашениям, для легальной работы в России гражданам Армении патент на работу не нужен.
- Нужен ли киргизам патент на работу?
Гражданам Киргизии патент на работу не нужен, так как Киргизия – это одна из стран таможенного союза, и, согласно действующим соглашениям, Киргизы могут работать в России без патента на работу.
- Нужен ли украинцам патент на работу?
Да, гражданам Украины нужен патент на работу в России для осуществления легальной трудовой деятельности.
- Нужен ли таджикам патент на работу?
Да, гражданам Таджикистана нужен патент на работу в России для легального осуществления трудовой деятельности.
- Нужен ли гражданам Молдавии патент на работу?
Да, для легального осуществления трудовой деятельности в России гражданину Молдовы нужно получить патент на работу.
- Идет ли стаж при работе по патенту?
Да, иностранному гражданину, легально работающему в России по трудовому патенту, начисляется трудовой стаж.
- Можно ли купить трудовой патент работу для иностранных граждан?
Нет! Купить патент на работу нельзя!
Данный миграционный документ официально оформляется государственными органами и их представителями и выдача патентов иностранным гражданам осуществляется лично в руки иностранному гражданину.
Поэтому даже если вам нужна помощь в оформлении патента на работу и вы обращаетесь в юридическую компанию, специализирующуюся на миграционных услугах за сбором, подготовкой и подачей пакета документов на оформление патента, не забудьте, что патент выдадут лично вам в руки.
Помните, информация о документе и о его владельце вносится в базу данных ФМС (ГУВМ МВД) только при официальном оформлении патента на работу мигрантом.
Важно! Если вам предлагают купить готовый патент на работу без прохождения тестирования и медкомиссии на патент, то будьте уверены, вас пытаются обмануть, поскольку патент мигранту без этого не выдадут.
- Можно ли продлить патент работу после 12 месяцев?
Порядок продления патента
Начать процедуру продления патента стоит заблаговременно, а не после окончания срока. Весь процесс продления займет примерно около 10 дней, поэтому и обратиться за продлением следует не позднее 10 дней до истечения срока действия патента. При этом на руках уже должны быть подготовленные документы. Таким образом получается, что начать подготовку к продлению патента стоит уже за месяц до конца срока. Подготовка будет заключаться в следующем:
- Сбор необходимых документов;
- Уплата последнего месяца налога;
- Прохождение медкомиссии;
- Оформление сопутствующих документов, например, ходатайство на продление патента от работодателя.
В ходатайстве, которое оформляет работодатель должно быть указано следующее:
- Наименование компании, в которой иностранный гражданин трудится;
- Должность, которую иностранец занимает в этой компании;
- Регион распространения патента.
Важно! Если в ходатайстве будут указаны ложные сведения, то иностранца могут привлечь к ответственности.
Для тех граждан, которые оформили патент на 12 месяцев продление патента разрешается еще на 12 месяцев. При этом выезд за пределы РФ не потребуется. Уже по истечение второго годового срока, иностранцу нужно будет пересечь границу РФ и получить новую миграционную карту. Такая карта необходима для подтверждения законного пребывания иностранца на территории РФ, а также для оформления нового патента.
Для продления патента также потребуется собрать определенный перечень документов. Полный перечень документов можно найти на сайте ГУВМ МВД (УФМС), он включает в себя следующий перечень:
- Документ, удостоверяющий личность иностранца, позволяющий пересекать границу РФ, а также находиться на территории иного государства (загранпаспорт);
- Миграционная карта, которая подтверждает, что иностранец на законных основаниях пересек границу и пребывает в нашей стране;
- Отметка о том, что иностранец встал на миграционный учет;
- Ходатайство от работодателя;
- Трудовой договор (копия документа);
- Прежний патент (копия);
- Квитанции, подтверждающие оплату налога за по прежнему патенту и за период продления.
Продление патента после 1 года в РФ (продление на второй год без выезда в Россию)
Предельное действие удостоверяющего свидетельства на трудящегося мигранта в РФ у многих ограничивается 12 месяцами. Пролонгация на следующий период сегодня видоизменилась.
Получить очередную бумагу можно без посещения своей страны в ГУВМ МВД (ранее ФМС) в Российской Федерации. Все необходимые корочки можно собрать за месяц до истечения программы предыдущего документа и сразу же подать весь пакет в госорганы.
Если разрешение уже недействительно, тогда придется переместиться за пределы РФ и проходить всю процедуру его получения в своей стране.
Что делать, когда заканчивается срок действия патента
18 апреля 2020 вышел указ президента №274. Руководитель РФ продлил сроки виз, миграционных карт и других бумаг, в том числе разрешения на работу. Автоматическое продление касается бумаг, оформленных с 15 марта до 15 июня текущего года. Таким образом трудящиеся иностранные подданные могут быть продолжать свою деятельность до окончания этого периода и никаких бумаг оформлять в эти сроки не надобно.
Важно! Переутверждение своего права на труд допускается и после этого срока, а также возможна и более поздняя уплата НДФЛ.
Для получения патента иностранному лицу придется посетить ММЦ пару раз. Первый – это для написания заявления и предоставления выше указанной документации. Второй – получение патента.
Если последний этап не займет много времени, так как получение идет строго по записи и о нем сообщается заявителю отдельно, то подача заявления сопровождается прохождением медкомиссии, тестирования и дактилоскопии.
Важно! Официальным сайтом ММЦ Сахарово для подачи заявления на патент можно воспользоваться только при повторной процедуре по оформлению разрешения на рабочую деятельность. Первый же патент оформляется в самом ММЦ и при самостоятельной явке иностранного лица.
Стоимость продления патента
В соответствие со ст. 346.51 НК РФ, налогообложение ИП на ПСН осуществляется путем уплаты предпринимателем стоимости патента.
Стоимость продления патента рассчитывается в общем порядке – аналогично расчету стоимости патента при первоначальном оформлении.
Расчет стоимости патента при продлении осуществляется на основании следующих показателей:
- Потенциальная доходность (ПотенцДоход). Стоимость патента не зависит от уровня доход и расходов ИП. Базой для расчета патента является показатель базовой доходности определенного вида деятельности, установленный в конкретном регионе. При расчете стоимости патента будет учитываться потенциальная доходность бизнеса, действующая на период продления.
- Срок действия патента (КолМес). Стоимость патента рассчитывается пропорционально периоду его действия. Предприниматель может продлить патент на срок от 1-го месяца до 1-го года.
- Ставка налога (Ставка). Стандартная налоговая ставка ПСН, утвержденная НК РФ, составляет 6%. При этом местные власти вправе снижать ставку ПСН в отношении определенных видов деятельности либо на территории муниципального управления в целом.
Отказ в переоформлении патента
В продлении документов откажут, если по итогам проверки обнаружат, что заявитель:
- занимался экстремистской деятельностью;
- был депортирован, и с момента депортации прошло менее 5 лет;
- предоставил ложные данные;
- был осуждён за совершённые преступления;
- совершил более двух административных нарушений за год;
- заражён заболеванием, опасным для окружающих;
- уезжал за пределы РФ более чем на полгода;
- предоставил недостоверные документ работодателю;
- был трудоустроен неофициально;
- некорректное заполнение заявления;
- нехватка документов;
- несвоевременное внесение налогового платежа.
Предоставлять сведения, не соответствующие действительности, бесполезно. Управление обладает значительными ресурсами и всегда находит правдивый вариант биографии иностранца.
Как перейти на патент
Важно! Индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на патентную систему налогообложения с 2023 года, подают заявление на получение патента в налоговый орган не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения, то есть не позднее 16 декабря текущего года.
Подать заявление на патент на 2023 год можно:
- в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, через сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя», размещенный на официальном сайте ФНС России,
- лично, через представителя, либо направить его в виде почтового отправления с описью вложения.
Форма заявления на получение патента утверждена приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@.
Срок действия патентов
Как только период действия патента заканчивается, его владелец должен выехать за пределы РФ. Сколько времени действует рабочий патент для иностранных граждан в 2021 году? Минимальная продолжительность действия разрешения — один месяц. С этого времени его разрешается продлевать, однако общий срок не может превысить 12 месяцев с даты выдачи.
Продленным считается тот патент, за который иностранец внес авансовый платеж НДФЛ. Эта процедура не требует обращения в миграционный орган. Действие разрешения прекращается, как только заканчивается период, за который уплачен налог.
По истечении года можно обратиться в ГУВМ МВД за переоформлением патента для иностранных граждан. В 2023 году количество таких обращений ограничивается одним разом, но срок переоформленного патента может составлять 1—12 месяцев. Чтобы переоформить патент, нужно подать заявку не позднее чем за 10 рабочих дней до окончания года, считая со дня выдачи первого патента.
На период действия карантинных ограничений, связанных с эпидемией коронавируса COVID-19, срок действия патента автоматически продлевается до 15 июня 2021 года.
Изменения для иностранных студентов
Иностранным студентам, которые обучаются в высших учебных заведениях России, будет проще получить разрешение на проживание.
Прибывшие в Россию для получения образования в государственных организациях иностранцы теперь могут упрощенно получить разрешение на временное проживание. То есть:
иностранные граждане, прибывшие в РФ в целях обучения в государственной образовательной или государственной научной организации, смогут получить разрешение на временное проживание в целях получения образования (РВПО)
Соответствующие положения вступили в силу с 1 января 2023 года. РВПО будет выдаваться иностранцам по заявлению.
Кроме того, уточняется, что указанная категория лиц получит право в течение 3 лет после окончания обучения в упрощенном порядке получить вид на жительство в России.
Иностранцы, обращающиеся за получением РВПО, не должны подтверждать факт владения русским языком, знание истории России и основ законодательства России, а также ежегодно подавать уведомление о проживании.
Кто и как может получить патент
Применение ПСН возможно только для ИП. На компании и самозанятых граждан этот режим не распространяется. Предусмотрены ограничения для тех ИП, кто может получить патент, по числу работающих сотрудников: до 15 человек и по заработанному за год доходу от работы на патенте – 60 млн. рублей.
Чтобы получить право работать на ПСН, нужно:
- Встать на учет в качестве ИП. Действующий ИП, работающий на УСН или ОСНО также может купить патент на один или несколько видов деятельности.
- Заполнить заявление на получение патента.
- Направить заявление в ФНС по месту жительства или деятельности не позднее, чем за 10 дней до начала работы.
- Через 5 дней ФНС выдаст патент или, в случае отказа, в течение пяти дней с вынесения постановления, уведомит об этом ИП.
ПСН: описание и плюсы
Патентная форма налогообложения для ИП самая молодая и перспективная из всех существующих. Ее ввели в 2013 году, чтобы поддержать малый бизнес. И достигли неплохих результатов.
Благодаря минимальной налоговой нагрузке уже к 2014 патент приобрел каждый 6-й предприниматель. А это около 13 тысяч человек, которые смогли вести свою деятельность, не отвлекаясь на возню с декларациями и подсчет ежеквартальных платежей.
Что такое патентная система налогообложения для ИП, часто встречающаяся под аббревиатурой ПСН, и чем она хороша? Ответ на оба вопроса есть в таблице:
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Вместо привычного налога вы оплачиваете стоимость патента. Рассчитывается она не по реальному доходу, а по некоему вымышленному, различному для разных видов работ. В итоге вы платите одинаковую сумму, даже если прибыль фирмы возросла. | Нельзя расширяться — площадь помещения должна быть меньше 50 кв. м. |
| Цена на патент фиксирована и указана в самом документе, поэтому вам не нужно рассчитывать величину налога ежеквартально. | ПСН доступна только для ИП. |
| Покупать патент можно на удобный для вас срок — от месяца до 12. | Ограниченный список работ. Ваш род занятий может попросту не подпасть под ПСН. |
| Не нужно сдавать декларацию. | Нельзя нанимать более 15 сотрудников. |
| Можно работать без ККМ. | На каждый вид работ нужен свой патент. |
| Можно перейти на ставку 0%, но только если ваша работа важна для развития города/региона, и вы впервые выступаете в качестве ИП. Это налоговые каникулы. | Нужно вести отдельную КУДИР для каждого типа работ. |
| Можно использовать пониженные ставки при уплате страховых сборов за персонал. Исключения: торговля, общепит, аренда недвижимости. | Нельзя уменьшать стоимость. Даже на пенсионные выплаты. |
| Налог по ПСН заменяет НДФЛ, НДС, налог на имущество. | Если фирма отработала в убыток, стоимость патента все равно нужно оплатить. |
Задаваясь вопросом, как получить патент на работу, многие боятся сложностей и бюрократической путаницы, но ничего тяжелого в этой процедуре нет. Достаточно в нужный срок передать установленный документальный набор и оплатить стоимость разрешения. Сумма оплаты высчитывается в зависимости от расположения и потребности в мигрантской силе в конкретном месте.
Если в данном населенном пункте нет недостатка в работниках, то патент для иностранных граждан обойдется дороже, чем в регионе, где востребована рабочая сила. Таким образом, стоимость патента зависит от регионального коэффициента.
Чтобы получить трудовой патент, нацеленный на работу иностранец, имеет 30 суток с момента приезда, чтобы подать соответствующие документы. Если в положенный срок обращения в соответствующие органы не происходит, на иностранца может быть наложен штраф, без оплаты которого получить патент будет невозможно в дальнейшем.
2016 год порадовал индивидуальных предпринимателей своими изменениями, которые предоставляют им право самим определять срок действия патента.
Однако ограничение все же есть, и, касается это максимального периода времени, когда ПСН может действовать, а именно 1 (один) календарный год.
Для того чтобы продлить патент необходимо вновь обращаться в налоговый орган и по той же схеме действий, что и с его получением, подавать заявление на продление срока.
Важно помнить, что подавать заявление на продление патента можно не позднее 20 (двадцатого) декабря. Несвоевременность обращения или даже оплаты взноса приводит к недействительности патента.
Помимо того, что патент можно продлить, его также можно и прекратить. Это происходит тогда, когда ИП сам отказывается от патента или тогда, когда не была своевременно внесена оплата.
Законные причины отказа
Отсутствие разрешения на ведение труда в России выглядит как письменное уведомление с обязательной ссылкой на норматив закона РФ.
Основаниями для этого служат:
- угроза безопасности российским жителям;
- нарушение правил нахождения в стране или сроков;
- планирование или выявление сопричастности к террористической деятельности;
- иностранец в течение 5 лет был депортирован из страны или передавался в свою страну в соответствии с договором международного значения о реадмиссии;
- указал ложные сведения в поданных документах;
- совершение административного правонарушения, депортирование или выдворение из России;
- был осужден за особо тяжкие преступления.
Также патент государственные служащие могут аннулировать если:
- по нему работает третье лицо;
- по прошению мигранта или работодателя;
- когда юридическое лицо не зарегистрировалось в реестре;
- в случае смены места проживания мигранта;
- если иностранец был передан по договору реадмиссии;
- согласно прошению самого владельца.
Отказ в выдаче разрешения можно обжаловать в Управлении по вопросам миграции ГУ МВД России или в мировом суде.