Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие существуют виды льгот в России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
У родителей есть право получить вычет по налогам на НДФЛ. Им могут воспользоваться усыновители, опекуны и попечители приемных детей. Вычет этот заключается в том, что начиная с месяца рождения ребенка ежемесячно часть получаемого дохода не будет облагаться налогом, т.е. НДФЛ платиться будет с меньшей суммы. Чтобы получить данный вид вычета, получаемый доход должен облагаться НДФЛ по ставке 13%, например, это может быть заработная плата в государственном учреждении.
Какие есть у инвалидов льготы, касающиеся налоговых платежей?
1. От налога на имущество освобождены инвалиды первой и второй группы, если недвижимость им досталась по наследству.
2. Инвалиды второй и первой группы, дети-инвалиды, инвалиды ВОВ, у которых есть земельные участки, оформленные до 2004 года, имеют такой вычет: налоговая база для расчёта налога (цена земли) уменьшается на 10 000 рублей.
3. Транспортные льготы инвалидам состоят из 50 % скидки на налог при приобретении машины через органы социальной защиты (мощность до 100 л. с.) и полного освобождения от налогов в случае владения автомобилем, который был специально переоборудован под человека с ограниченными возможностями.
Льготы, предусмотренные для инвалидов боевых действий
Если речь идёт о льготах 1, 2 и 3 группы, то в первую очередь имеются в виду льготы, связанные с налогообложением и выплатами соответствующей пенсии. Все положения подтверждены на законодательном уровне.
Что касается пенсионного законодательства, то им предусмотрены такие льготы для инвалидов боевых действий (инвалидов вследствие военных травм):
1) пенсионный возраст наступает раньше на пять лет, если сравнить с общеустановленным;
2) определённую пенсию, касающуюся инвалидности, назначают независимо от длительности и размера трудового стажа (с учётом военной службы);
3) если дело касается инвалидов первой и второй группы, то размер пенсии состоит из трёх минимальных пенсий, выдаваемых по старости. Если говорить об инвалидах ІІІ группы, то выплачивают только половину вышеуказанного размера. Однако обязательно должен быть заработок и трудовой стаж, которые дали бы право получать пенсию по инвалидности из-за общего заболевания, чтобы размер пенсии был больше обычного.
Пособия и льготы для матерей-одиночек
Какие льготы положены матери одиночке инвалиду? Самостоятельно воспитывающая ребёнка женщина – это мама, лишённая поддержки отца ребёнка в материальном обеспечении и воспитании.
В этом году размеры льгот одиноким матерям распространяются не только на родных детей женщины, но и на усыновлённых.
Пособие матери-одиночки присваивается только в таких случаях:
1) суд и ЗАГС не зарегистрировали отцовство;
2) если одинокая женщина усыновила детей;
3) когда судебное разбирательство расторгнуло факт отцовства.
Законный отец ребёнка – это мужчина, прописанный в свидетельстве о заключении брака. Папа – это не обязательно биологический отец. Достаточно оформления ЗАГСом документации, позволяющей мужчине воспитывать детей.
Льготы и пособия НЕ начисляются матери, если:
1) у ребёнка есть законный отец, и отцовство заверил суд;
2) мама ребёнка находится в разводе с мужем и не получает от него алименты, установленные судом;
3) отца ребёнка официально лишили возможности его воспитывать.
Статус «матери-одиночки» недействителен и тогда, когда ребёнок был рождён до окончания трёхсотдневного термина после развода родителей либо аннулирования брака.
Чтобы мать получала пособия на законных основаниях, в бумагах, подтверждающих рождение ребёнка, не должно быть упоминания об отце. Статус «мать-одиночка» считается официальным после того, как одинокая мама получит справку по форме № 25.
Куда обращаться для оформления преференций
Государство освобождает пенсионеров от уплаты налогов с некоторых доходов, например с пенсий и социальных доплат к ним, а также с подарков от организаций и ИП.
Что такое льготы и как ими пользоваться? Кто из граждан России сегодня может рассчитывать на льготы в той или иной сфере жизни? Из данной статьи Вы сможете узнать о различных льготах, которые предоставляются государством в качестве поддержки отдельных категорий населения страны.
Вычеты «на себя» предоставляются ветеранам, инвалидам и чернобыльцам. Сумма льгот составляет 500 рублей или 3 тыс. рублей, в зависимости от статуса.
Также не стоит забывать и о льготных программах ипотечных кредитований, их тоже можно отнести к жилищной категории. Субсидируя ставки по ипотеке, государственные органы одновременно решают несколько проблем: стимулируют развитие строительной отрасли и обеспечивают граждан доступных жильем.
Но выделение необлагаемых объектов возможно и для «оборотных» налогов. Компания в целом может являться плательщиком НДС, но при этом заниматься реализацией отдельных товаров или услуг, освобожденных от этого налога (ст. 149 НК РФ).
Деньги просто так. Выплаты от государства, о которых вы не знали
Данный вид льготы может выражаться в: освобождении от оплаты необходимых лекарств, бесплатном протезировании в государственных клиниках, дополнительных мерах поддержки для инвалидов.
Ответ: Право на льготу, т.е. получение государственной социальной помощи (ГСП) отдельным категориям граждан определено Федеральным Законом Российской Федерации № 178-ФЗ от 17.07.1999 года «О государственной социальной помощи».
Налоговый кодекс позволяет сделать это двумя способами – и на себя (). Льготы на детей могут использовать семьи, имеющие статус многодетной.
Однако с этим можно не согласиться. Ведь при их предоставлении у налогоплательщика не происходит уменьшения налоговых обязательств. Он должен будет уплатить ту же сумму налога, но в более поздний срок.
Налоговый кодекс позволяет сделать это двумя способами – и на себя (). Льготы на детей могут использовать семьи, имеющие статус многодетной.
С 2014 года работал фотокорреспондентом и бильд-редактором, снимал для региональных и федеральных изданий, побеждал в фотоконкурсах. В 2018 году работал на Чемпионате мира в России по футболу, что считаю самым интересным опытом в своей карьере.
Льготы позволяют снизить объем налогов, которые уплачивают юридические лица или ИП, отсрочить обязательный платеж или предоставить рассрочку на него. При этом следует иметь в виду, что налоговые льготы предоставляются налогоплательщикам в силу указаний действующего законодательства, а не согласно решениям налоговых органов.
Льготный проезд в общественном транспорте
Пенсионерам, как правило, предоставляется льготный проезд в общественном транспорте. В Москве, например, он бесплатный для всех видов городского транспорта (наземного и метро, включая МЦК и диаметры). В Петербурге действуют те же самые правила.
В некоторых регионах проезд не бесплатный, но пенсионерам компенсируют затраты. Такое правило, например, действует в Великом Новгороде и Нижнем Новгороде. А в Волгограде, например, можно приобрести отдельный льготный билет, который дешевле и выгоднее.
Кроме того, бесплатный проезд до места отдыха и обратно имеют пенсионеры, живущие на Крайнем Севере и в приравненных к нему регионах. А военные пенсионеры получают льготу на проезд к месту лечения и обратно. Жителям некоторых регионов предоставляются льготы на авиабилеты, но действуют они только в ограниченном числе авиакомпаний и для определенных направлений. Жители Дальнего Востока, Крыма и Калининграда могут воспользоваться этой льготой.
Что такое и кто получает
Социальная выплата представляет собой государственное пособие, начисляемое при невозможности получать пенсию с учётом стажа работы.
Бюджетная помощь сейчас оказывается на следующих условиях:
- Претендент имеет подтверждённую категорию инвалидности;
- Продолжительность социального обеспечения зависит от периода
установления нетрудоспособности;
- Потенциальный льготник постоянно пребывает в одном из российских регионов и на длительный срок ограничен в трудоспособности.
Получателями соцпенсии являются:
- Инвалиды 1 группы, всецело зависящие от помощи окружающих;
- Инвалиды 2 группы, менее зависимы от помощи окружающих, но лишённые возможности полноценно трудиться;
- Инвалиды 3 группы, работающие в специально созданных условиях;
- Дети-инвалиды, получившие данный статус до наступления
совершеннолетия;
- Достигшие восемнадцатилетия нетрудоспособные субъекты, в отношении которых используется термин «инвалиды с детства».
Различие между федеральными и региональными льготниками
Предоставление преференций на государственном и региональном уровнях отличается по нескольким критериям.
| Федеральный уровень | Региональный уровень |
| Из государственного бюджета | Из муниципального бюджета |
| Не повторяются | Не повторяются |
| По законам России | На основании решений муниципалитета |
| Всем гражданам РФ | Жителям региона |
Льготы для инвалидов в этом году по группам
У инвалидов есть право получать льготную пенсию. Какая группа инвалидности — какие льготы?
Социальная пенсия в 2019 году:
- для детей-инвалидов – 2 123,92 р.;
- для I группы — 2 974,03 р.;
- для II – 2 123,92 р.;
- для III группы – 1 700,23 р.
(для сейчас работающих или раньше работавших граждан) составляет:
1) для первой группы инвалидности с детства – 11 903,51 р.;
2) для второй группы инвалидности — 4 959,85 р.;
3) для второй группы (с детства) — 9 919,73 р.;
4) для третьей группы – 4 215,90 р.
В случае отказа от льгот инвалид может получить ежемесячную компенсацию. В этом году она составляет:
- для ликвидаторов аварии на ЧАЭС – 2 240,74 р.;
- для ветеранов ВОВ – 4 481,47 р.;
- для детей-инвалидов — 2 240,74 р.;
- для первой группы инвалидов – 3 137,60 р.;
- для второй – 2 240,74 р.;
- для третьей группы – 1 793,74 р .
Кроме материальных льгот (например, пенсий) эти граждане могут получать разные другие льготы, которые относятся к самым различным сферам: к образованию, здравоохранению, сфере труда и так далее. Такая обеспечивается помощь на инвалидность и льготы по группам инвалидности от государства.
Предоставление дополнительных льгот
Как говорилось ранее, инвалиды, осуществляющие трудовую деятельность, могут получить отпуск до 2 месяцев (60 дней). Отпуск выдаётся, когда сотрудник едет в санаторий, или ему предстоит плановый осмотр в больнице.
Кроме того, инвалиды третьей группы, как и люди, не имеющие нарушений здоровья, имеют право работать в выходные и праздничные дни. Помимо того, люди с инвалидностью могут требовать перерасчёта пенсии соответственно законодательству страны.
Если у инвалида есть доход ниже прожиточного минимума, определённого государством, то у него есть право на услуги, которые осуществляются на дому. Например, помощь в приобретении лекарств и продуктов питания, поддержание чистоты в жилище, предоставление медицинской помощи и консультации с юристом. Помимо прочего, можно организовать помощь платного социального работника, если в этом есть необходимость.
Лица с ограниченными возможностями с самого детства (инвалиды детства) могут претендовать на получение дополнительных льгот. Им можно не оплачивать регистрацию, когда они открывают бизнес, можно также не платить денежные сборы, когда выдаётся ордер на жильё.
Инвалиды войны, кроме всех известных пособий и льгот, имеют постоянную скидку в 50 % на железнодорожные билеты. Вот какие льготы имеет пенсионер инвалид третьей группы.
Льготы по федеральным налогам и сборам устанавливаются Налоговым кодексом РФ. Льготы по региональным налогам устанавливаются Налоговым кодексом РФ и (или) региональными законами (законами субъектов Российской Федерации о налогах). Льготы по местным налогам устанавливаются Налоговым кодексом РФ и (или) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга о налогах) (пункт 2 статья 56 Налогового Кодекса РФ).
Здесь необходимо отметить, что льготы, установленные НК РФ, применяются на всей территории РФ и дублировать их в нормативных актах субъекта РФ либо муниципального образования нет необходимости (см. Определение ВС РФ от 05.07.2006 N 74-Г06-11).
Различие между федеральными и региональными льготниками
Предоставление преференций на государственном и региональном уровнях отличается по нескольким критериям.
| Федеральный уровень | Региональный уровень |
| Из государственного бюджета | Из муниципального бюджета |
| Не повторяются | Не повторяются |
| По законам России | На основании решений муниципалитета |
| Всем гражданам РФ | Жителям региона |
Для получения социальной поддержки необходимо обращаться с пакетом документов в государственные и региональные органы. В зависимости от вида преференций и категории льготника придется посетить разные инстанции:
- в органах Соцзащиты и местной Администрации оформляются социальные медицинские, транспортные, жилищные льготы регионального уровня;
- через Пенсионный Фонд пенсионеры получают федеральные льготы;
- региональная инспекция ФНС предоставляет по заявлению налоговые льготы;
- в МФЦ можно получить информацию о доступных для гражданина скидках и других мерах поддержки, о порядке их оформления. Это позволяет сократить срок получения преференций.
В инстанции придется обращаться регулярно, так как максимальный период действия многих льгот составляет 30 дней. Отдельные виды государственной помощи подтверждаются раз в год.
Что такое налоговые льготы?
Налоговые льготы — это определенные преимущества одних налогоплательщиков перед другими. Предоставляются они на некоторых основаниях. Налоговые льготы предоставляются не всем категориям плательщиков.
Льготы по федеральным налогам и сборам устанавливаются Налоговым кодексом РФ. Льготы по региональным налогам устанавливаются Налоговым кодексом РФ и (или) региональными законами (законами субъектов Российской Федерации о налогах). Льготы по местным налогам устанавливаются Налоговым кодексом РФ и (или) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга о налогах) (пункт 2 статья 56 Налогового Кодекса РФ).
Социальная поддержка льготникам может оказываться в разных видах и формах:
- пенсионная (в случае утраты трудоспособности, потери кормильца семьи, досрочный выход на пенсию при работе во вредных условиях и др.);
- трудовая (увеличенный отпуск, неполный рабочий день и т.д.);
- жилищно-коммунальная (право получения жилья вне очереди; улучшение условий проживания, по коммунальным платежам и др.);
- медико-реабилитационная (бесплатные лекарства и протезирование, путевки на санаторно-курортное лечение и др.);
- транспортная (скидки на оплату проезда в общественном транспорте, льготные проездные билеты и др.);
- налоговая (снижение налоговой ставки или полное освобождение от подоходного, имущественного, земельного и др. видов налогов);
- образовательная (поступление вне конкурса в учебные заведения, повышенная стипендия и др.).
Все виды льгот предоставляются по заявлению граждан, имеющих на них право. Оформить их проще всего в МФЦ по месту жительства. В некоторых случаях по желанию заявителя возможна замена натуральных услуг на их материальную компенсацию.
Кому полагаются привилегии
В России довольно много граждан, кто имеет право на льготы. В стране действует уравнительная система, заключающаяся в первоочередной заботе о гражданах, имеющих минимальную финансовую и социальную защищенность. Кто относится к указанной категории граждан? Таковыми являются:
- многодетные семьи;
- инвалиды;
- люди без работы;
- участники войн, их семьи;
- госслужащие;
- доноры;
- ветераны труда;
- пенсионеры;
- люди, имеющие госнаграды;
- ранее репрессированные граждане;
- пострадавшие от радиации при аварии в Чернобыле;
- студенты;
- дети до 16 лет;
- малоимущие;
- труженики тыла;
- граждане, побывавшие в концлагерях.
Список льготников достаточно широк. Он включает в себя Героев СССР, детей-инвалидов, детей без родителей, людей, имеющих какие-либо заслуги перед страной.