Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужна ли печать на справке 2 НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если ваша компания применяет в своей деятельности печать, то в 2021 году её можно проставлять на справке 2-НДФЛ по собственному желанию. Налоговые службы за её наличие или отсутствие штраф точно не выпишут, так как законом данный процесс не регламентируется.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос: Что делать, если налоговая отказывает в приеме справки 2-НДФЛ без указания ИНН работника?
Ответ: Отказ налоговой в приеме 2-НДФЛ из-за отсутствия ИНН является неправомерным. Но, прежде, чем подать жалобу на налоговый орган, следует убедиться в том, все ли представленные в справке данные достоверны. Если это не так, то налоговый орган правомерно отказал в приеме документа с ошибками.
Вопрос: Если мы не знаем ИНН работника и справка сдается без него, нужно ли в поле, предусмотренном для этого реквизита, проставлять прочерк или «0»?
Ответ: Нет, данное поле в 2-НДФЛ просто оставляют незаполненным.
Вопрос: Куда в справке 2-НДФЛ ставится печать, если специального места для нее не предусмотрено?
Ответ: Печать можно поставить в той строке, в которой указано ФИО руководителя и проставляется его подпись. Однако, следует помнить, что проставление печати является необязательным.
Вопрос: Новый работник при приеме на работы принес в бухгалтерию справку 2-НДФЛ без печати. Как нам ее принять?
Ответ: Требовать или нет от нового сотрудника справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы с печатью – это бухгалтерия компании решает самостоятельно. Но даже если печать на справке отсутствует, можно проверить правильность сведений, позвонив по телефону, указанному в 2-НДФЛ. Это позволит в будущем избежать многих ошибок.
Как понять, что справка 2-НДФЛ настоящая
При трудоустройстве нового сотрудника, вам могут потребоваться сведения о нём с предшествующего места работы. Часто для этих целей запрашивается справка 2-НДФЛ.
Раньше по наличию печати можно было без особого труда определить, что документ не является подделкой. Сегодня 2-НДФЛ без печати вызывает некоторые трудности.
Требовать с работника проставить печать на документе вы не имеете права, так как закон об этом умалчивает.
В данном случае можно:
- Предварительно попросить будущего сотрудника взять справку именно с печатью по доброй воле;
- Позвонить по номеру, указанному в документе.
Второй вариант более сложный и потребует немало времени. Необходимо связаться с налоговым агентом и уточнить данные по справке 2-НДФЛ. Ответственный руководитель или бухгалтер будет проверять каждую строчку в документе с целью своевременно заметить ошибку или неверные сведения.
Чтобы и дальше не тратить своё время, задумывайтесь, надо ли ставить печать в каждом конкретном случае. По возможности используйте её перед тем, как отдать справку в руки других сотрудников. Хоть это и не является обязательным, но от лишних забот точно избавит.
В каких ситуациях нужна печать
Если ваша компания применяет в своей деятельности печать, то в 2020 году её можно проставлять на справке 2-НДФЛ по собственному желанию. Налоговые службы за её наличие или отсутствие штраф точно не выпишут, так как законом данный процесс не регламентируется.
Данная справка может применяться для разных целей. Кто-то из ваших сотрудников может, к примеру, отправиться в банк за оформлением кредита. В этом случае проставлять печать не требуется. Но для того чтобы у работников кредитной организации не возникло сомнений по поводу выдачи денег, лучше оставить оттиск на документе.
Если печать организации не будет проставлена, то банк в своих интересах может совершать звонки работодателю для уточнения сведений и подтверждения их достоверности. Чтобы избежать подобных неудобств и не заниматься лишней работой, вам стоит сразу оформить справку 2-НДФЛ с печатью. Это простое действие поможет избежать лишних вопросов и навязчивых звонков.
Отсутствие печати не является нарушением, но для собственного спокойствия можно и проставить её. Оттиск значительно облегчит вам жизнь, так как он повышает уверенность сторонних лиц в достоверности документа.
Нужна Ли Печать На Справке 2 Ндфл Для Налогового Вычета За 2021 Год
Организации, в которых доход за отчётный период получили не более 25 человек, наделены правом предоставлять данные в бумажном виде. Ранее снизу справки 2-НДФЛ были указаны буквы «М. П.», которые предназначались для проставления оттиска работодателя. Образцы отчётности 2021 года данных обозначений не имеют, а значит, и печать ставить не требуется.
- был возмещен вред здоровью;
- оказана материальная помощь близким родственникам умершего работника/работника, вышедшего на пенсию из организации или самому работнику/вышедшему на пенсию работнику в связи со смертью членов его семьи.
- 1 — соответствует стандартному случаю подачи 2-НДФЛ по итогам года с целью отражения доходов, подоходном налоге и вычетах по каждому сотруднику, согласно п.2 ст.230 НК РФ;
- 2 — соответствует случаю отражения данных о начислениях, с которых по какой-либо причине не удержан налог в течение отчетного года (основания для неудержания может быть п.5 ст.226 НК РФ или п.14 ст.226.1
Еще недавно на всех документах и отчетах предприятия и организации должны были проставлять печати. В 2021 году Правительство РФ приняло решение о том, что наличие штампов и печатей у ООО или АО не должно быть обязательным. Исключения составили организации, которые обязаны иметь печать по закону (ФЗ №82-ФЗ от 06.04.2021г.). Как это отразилось на остальных отчетных документах?
Указываются такие данные ФИО, ИНН, статус (1 или 2 – резидент / нерезидент РФ соответственно, 3 – не резидент высокой квалификации, 4 – нерезидент участник Государственной программы по добровольному переселению, 5 – беженец, не являющийся резидентом, 6 – иностранец, работающий по патенту). Также в этом разделе указывается дата рождения, код страны, гражданином которой является физическое лицо (при не российском гражданстве), паспортные данные.
На бланке 2-НДФЛ представлено довольно много реквизитов, требующих заполнения, каждый из которых является важным. Однако, бухгалтер не всегда может владеть информацией о них, либо сомневаться в том, необходимо ли их проставлять. Для удобства сведем рассмотренные выше реквизиты в таблицу и определим необходимость указания их в 2-НДФЛ:
| Реквизит справки 2-НДФЛ | Нужен ли в справке |
| ИНН работника | Если у работника отсутствует ИНН, а выяснить его не представляется возможным, то справку можно и без данного реквизита. |
| Печать компании | Печать на справке не требуется, но если компания не отказалась от использования печати, то она может поставить ее в справке и нарушением это считаться не будет. |
| Адрес работника | Без адреса работника 2-НДФЛ не получится сдать в электронном виде. С работника следует потребовать любой документ, подтверждающий его адрес (например, заявление). Если получить сведения о прописке с работника не удалось, то справку лучше отправить по почте. |
Нужна ли печать на справке 2-НДФЛ с 2022 года
В связи с этим была утверждена новая справка 2-НДФЛ (приказ ФНС России от 30.10.2022 № ММВ-7-11/485@), которая не требует проставления печати. По крайней мере, порядок заполнения данного документа не содержит сведений о том, что печать на справке необходима.
- Справки 2-НДФЛ с признаком «1» (удержать НДФЛ получилось) необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля 2022 года (п. 2 ст. 230 НК РФ). Узнайте, когда можно не сдавать годовую 2-НДФЛ .
- Если работодатель не смог удержать НДФЛ у сотрудника, то в ИФНС предоставляется справка 2-НДФЛ с признаком «2» (п. 5 статья 226 НК РФ). Срок – не позднее 1 марта 2022 года. Подробнее об этом в статье » Когда и на кого нужно подать справку 2-НДФЛ с признаком 2 «.
Справка — О доходах и суммах налога физического лица — вместо 2-НДФЛ с 2021 года
Что же касается 2-НДФЛ для предоставления в инспекцию, то ее структура полностью изменилась. Форма теперь состоит всего из трех разделов. Кроме того, добавлено приложение — в нем нужно будет расшифровать сведения о доходах и вычетах помесячно. Также в форме есть некоторые другие изменения.
2-НДФЛ — форма отчетности, которая подается работодателями в налоговый орган. Но у нее было еще одно назначение — справка представлялась для подтверждения дохода физлица. Например, при оформлении ипотеки или получении налогового вычета. Однако 2 октября 2021 года вышел приказ ФНС № ММВ-7-11/566, которым утверждена новая форма этой справки. Вместе с тем в приказе отмечается, что 2-НДФЛ предоставляется в налоговый орган, а сотрудникам на руки для их личных целей выдается специальная справка «О доходах и суммах налога физического лица».
Компании обязаны передавать отчет 2-НДФЛ при запросе со стороны своего сотрудника. Данная обязанность указана в статье 230 Налогового кодекса РФ. Форму же справки и правила ее заполнения определяет налоговое ведомство.
В частности, ФНС России выпустило приказ № ММВ-7-11/485@ от 30.10.2015г., в котором утвердило новую форму 2-НДФЛ. В приложении к данному приказу приведен ее образец.
Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
При этом места для печати организации на документе не предусмотрено. Также не содержит обязательного проставления печати и Налоговый кодекс РФ.
В текущем году действующими остаются положения федерального законодательства, позволяющие юридическим лицам с организационно-правовой формой ООО и АО, вообще не пользоваться печатью. Если руководство таких компаний принимает соответствующее решение, то оно должно быть зафиксировано в их уставе.
Таким образом, если в уставе организации указано, что компания не использует печать, то она не ставится ни на одном документе такой организации. Если же компания принимает решение об использовании печати, то ее необходимо ставить только на тех документах, на которых законодательство предусматривает данную обязанность.
Скачать образец заполнения 2-НДФЛ
Следовательно, действительная форма 2-НДФЛ может не содержать печати фирмы, и отказ в принятии справки по данной причине является неправомерным. Данную позицию подтверждает и ФНС России, примером тому служит письмо данного ведомства № БС-4-11/2577.
Используется ли справка 2-НДФЛ
Справка 2-НДФЛ представляет собой документ, подтверждающий доходы физического лица, полученные за год. Этот документ используется для подтверждения доходов при подаче налоговой декларации и позволяет налоговой службе удостовериться в достоверности информации, предоставленной налогоплательщиком.
Таблица 1. Пример справки 2-НДФЛ:
| Доход | Сумма |
|---|---|
| Заработная плата | 100 000 рублей |
| Проценты по вкладам | 5 000 рублей |
| Дивиденды | 10 000 рублей |
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос: Что делать, если налоговая отказывает в приеме справки 2-НДФЛ без указания ИНН работника?
Ответ: Отказ налоговой в приеме 2-НДФЛ из-за отсутствия ИНН является неправомерным. Но, прежде, чем подать жалобу на налоговый орган, следует убедиться в том, все ли представленные в справке данные достоверны. Если это не так, то налоговый орган правомерно отказал в приеме документа с ошибками.
Вопрос: Если мы не знаем ИНН работника и справка сдается без него, нужно ли в поле, предусмотренном для этого реквизита, проставлять прочерк или «0»?
Ответ: Нет, данное поле в 2-НДФЛ просто оставляют незаполненным.
Вопрос: Куда в справке 2-НДФЛ ставится печать, если специального места для нее не предусмотрено?
Ответ: Печать можно поставить в той строке, в которой указано ФИО руководителя и проставляется его подпись. Однако, следует помнить, что проставление печати является необязательным.
Вопрос: Новый работник при приеме на работы принес в бухгалтерию справку 2-НДФЛ без печати. Как нам ее принять?
Ответ: Требовать или нет от нового сотрудника справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы с печатью – это бухгалтерия компании решает самостоятельно. Но даже если печать на справке отсутствует, можно проверить правильность сведений, позвонив по телефону, указанному в 2-НДФЛ. Это позволит в будущем избежать многих ошибок.
Можно ли работнику для предоставления в банк выдать справку 2-НДФЛ без печати
Цитата (Печать на 2-НДФЛ): Актуально на: 25 февраля 2022 г.
Справки 2-НДФЛ на всех физлиц, которым выплачивались доходы, подается в ИФНС по окончании отчетного года не позднее 1 апреля следующего года (п. 2 ст. 230 НК РФ ). И при заполнении справок бухгалтеры задаются вопросом: а нужна ли печать на 2-НДФЛ?
Этот вопрос связан в том числе и с тем, что с 2022 года в налоговую сдается справка по новой форме (Приказ ФНС от 30.10.2022 № ММВ-7-11/485@ ). И в ней не предусмотрено место для печати. Так ставится ли печать на справке 2-НДФЛ?
Печать на 2-НДФЛ в 2022 году ставить не нужно. Ведь в ней действительно больше нет такого реквизита как «М.П.».
Кроме того, в Порядке заполнения справки (утв. Приказом ФНС от 30.10.2022 № ММВ-7-11/485@ ) ничего не сказано про необходимость поставить на справке печать. Требование этого Порядка: заполнить справку и подписать на каждой странице, если она не помещается на одну страницу.
В НК также нет требования заверять справку печатью организации. Поэтому вы без проблем можете сдать в ИФНС справку 2-НДФЛ без печати.
Вместе с тем, ваша организация может поставить печать в новой 2-НДФЛ по своему желанию.
Ошибки при заполнении параграфов справки
Оформление документа предполагает использование стандартного бланка. Не допускаются зачеркивания, подчеркивания, использование белого корректора и цветного маркера. Самые распространенные ошибки, которые допускают бухгалтера при составлении документа:
- Неправильно указан формат даты выдачи документа. Правила допускают следующий стандарт: Число. Месяц. Год.
- Некорректно заполнено поле «налоговый агент». В данном параграфе должна стоять виза (подпись) сотрудника бухгалтерии, уполномоченного для выдачи документа. Виза проставляется только синими шариковыми чернилами, и не закрывается мокрой печатью.
- Нахождение печати допускается только в определенном месте «М.П». Реквизиты штампа должны четко просматриваться и быть однородными.
Любые технические огрехи, неправильность в заполнении параграфов бланка может привести к тому, что справка будет признана недействительной.
Как понять, что справка 2 НДФЛ настоящая
Подделка справки по НДФЛ – популярная услуга от сомнительных лиц. Пользователи документа умеют отличать настоящую форму от липовой. Как упоминалось, инспекции, в том числе в территориальных налоговых органах, получают большинство справок по ТКС, а при личном представлении – непосредственно от агента или его представителя.
Справочно! У представителя должна быть доверенность от руководителя, паспорт и документ, в котором указаны руководители фирмы (например, выписка из ЕГРЮЛ).
Иные пользователи проверяют документ по НДФЛ с помощью собственных ресурсов. Наиболее тщательную проверку осуществляют банки – специалист по кредитованию визуально осматривает справку, соотносит данные с другими поданными документами (год справки, данные по агенту и плательщику, суммы), запрашивает данные в доступных источниках и задействует иные информационные ресурсы. Например:
- в реестрах ФНС – ЕГРИП, ЕГРЮЛ; можно запросить свободную информацию на сайте Налоговой службы или заказать общую выписку, которая оплачивается госпошлиной (срок оформления – 5 рабочих дней, срочная готовится за сутки, но стоит в 2 раза дороже);
- сравнительный анализ зарплат по отрасли, региону и муниципальной территории, в аналогичных фирмах; если зарплаты, указанные в справке, сильно отличаются от средних отраслевых и территориальных значений, у банка возникнут вопросы и подозрения;
- использование информации платных сервисов и баз данных;
- проверка кредитной истории клиента;
- и др. способы.
Когда на 2-НДФЛ требуется печать
Если работник подает соответствующее заявление на имя своего руководителя, то в соответствии со , ему должны предоставить справку 2-НДФЛ. Так как работодатель, удерживающий НДФЛ со своих работников, выступает в роли налогового агента. Все документы, непосредственно касающиеся работы, должны выдаваться сотрудникам в трехдневный срок с даты подачи заявления, а также в день увольнения.
Часто сотрудник просит предоставить ему справку 2-НДФЛ для оформления кредита в банке. Однако, это не означает, что компании обязана проставить на данной справке печать. Законодательство не обязывает компании это делать. Достаточным будет только наличие подписи руководителя. Но, присутствие печати в таком документе будет служить дополнительным подтверждением того, что справка является подлинной. Поэтому, если такая возможность есть, то печать будет нелишним поставить (
Нужна Ли Печать На Новой Справке 2 Ндфл В 2020 Году
- ИНН, выданные в России и за рубежом, фамилию, имя, отчество, кодовое обозначение документа, подтверждающего личность, адрес и сведения о месте проживания на территории РФ, код субъекта Федерации или иностранного государства. Также впечатывают серию и номер паспорта.
- В таблице доходов проставляется месяц получения, обозначение типов доходов и их сумм по каждому типу. Это касается и вычетов.
- В итоговой части печатают или вписывают общую сумму доходов и налогов, которые были удержаны. Также в справке проставляют сумму начисленных и излишне удержанных налогов.
- В соответствующих графах указывают общую стоимость проведенных фиксированных авансовых платежей. Приводят сведения и о сумме налогов, не подлежавших удержанию.
Указанная справка считается важнейшим документом, который показывает полученный доход и сумму уплаченных налогов.
Её просят предъявить в различных ситуациях, когда требуются сведения об уровне доходов человека. Документ нужен при выезде за границу, получении кредита, различных субсидий, устройстве на работу и в других случаях.
С справке 2 ндфл за 2021 г ставится печать
Дело в том, что для организаций, созданных в форме ООО и АО, отменена обязанность иметь печать, за исключением случаев когда такая обязанность предусмотрена федеральным законом (Федеральный закон от 6 апреля 2021 г. № 82-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части отмены обязательности печати хозяйственных обществ»). Напомним, наличие печати стало добровольным с 6 апреля 2021 года 1 .
Кроме привычных кодов для резидентов, нерезидентов и высококвалифицированных специалистов, теперь добавились коды и для переселенцев, живущих за пределами РФ (код 4), беженцев (5) и иностранцев, которые приехали в Россию со своим патентом и работают здесь.
Появилась строчка для социальных вычетов.
Впрочем, если печать у организации или предпринимателя все таки наличествует, то ее оттиск на новом бланке справки 2-НДФЛ не сделает ее недействительной (никаких законодательных ограничений на этот счет нет).
В связи с тем, что с 2021 года компании были освобождены от обязанности ставить печать на документах, многих интересует, нужна ли печать на справке 2НДФЛ, которую сдают в 2021 году за 2021.
Дело в том, что этот документ законодательно отнесён не к категории бухгалтерских официальных справок, а к налоговым документам. Поэтому совсем необязательно подписывать его именно руководителю, как об этом уже выше сказано.
Заполняется только для доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные и инвестиционные вычеты, и в отношении доходов, которые облагаются НДФЛ не в полном размере согласно статье 217 НК РФ (например, стоимость подарков). Стандартные, имущественные и социальные вычеты в данном поле не отражаются.
Если справка заполняется при помощи программного обеспечения, значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу. При распечатке на принтере допустимо не обрамлять знакоместа и прочерки в незаполненных знакоместах.
Добавим, что налоговая ответственность за невыдачу работнику справки о доходах и суммах налога, либо за ее неправильное заполнение, не предусмотрена. В то же время за отказ представить физлицу такую справку существует административная ответственность. Согласно статье 5.39 КоАП РФ, штраф для должностных лиц составляет от 5 000 рублей до 10 000 рублей.
Это означает, что отчётный период для вас должен пройти без каких-либо отчислений. Если ни один работник не получил какого-либо дохода за весь прошедший год, то отправляться в налоговую службу не имеет смысла.
- Выезд в другую страну сопровождается декларированием собственных доходов (во избежание отсутствия задолженностей по обязательным платежам в бюджет);
- Оформление займа в кредитных организациях в большинстве случаев проходит именно с помощью такой справки (она подтверждает величину ваших доходов. На основании неё рассчитывается максимальная сумма к выдаче с учётом банковского процента);
- Получение льгот от государства (органы социальной поддержки запрашивают документ в целях проверки ежемесячных сумм доходов. Если они будут превышать установленную норму, то в выплате компенсации будет отказано);
- Трудоустройство в новую организацию (если вы перешли в новую компанию не с начала года, то имеете право получать положенные вам вычеты. Они рассчитываются на основании тех сумм, которые уже были выплачены с начала отчётного периода);
- Отчётность в налоговую для наёмного работника (в случае оформления декларации для получения имущественного вычета с покупки недвижимости);
- Подача документов работодателем в органы ФНС (после выплат своим сотрудникам руководитель обязан отчитаться о произведённых расчётах).