Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи гаража 2020 — нужно ли платить, для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.
Что важно знать, продавая гараж:
- Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
- Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
- Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается).
Особенности налогообложения у пенсионеров
У многих возникает вопрос, должны ли пенсионеры платить налог на гараж. Поскольку данный объект относится к нежилой недвижимости, то он предусматривает уплату финансовых обязательств, сумма которых рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости объекта. При этом налог для пенсионеров, являющихся собственниками постройки, предусматривает определенные льготы.
Изменения в налоговом законодательстве по этому вопросу вступили в силу с 2015 года. Льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году могут быть предусмотрены только в том случае, если они не используются для других объектов недвижимости. То есть, если, к примеру, квартира и гараж находится в собственности пенсионера, то он должен выбрать, к какому объекту применить положенную по закону льготу.
Важно также помнить о том, что если нежилая постройка находится в долевой собственности, то льгота будет касаться только той части, которая принадлежит пенсионеру. Другим нюансом является то, что региональные власти получили право предоставления льгот. Поэтому нужно сначала выяснить информацию у налоговиков по месту жительства, надо ли надо ли пенсионеру оплачивать финансовые обязательства в полном объеме.
Кроме этого обязательно оплачивается налог на землю, на которой расположен гараж. Если земля находится в собственности гаражного кооператива, то денежные средства платит сообщество, а после чего сумма разбрасывается между владельцами гаражных построек.
Полученный доход от реализации гаража обязательно нужно будет задекларировать. Для этого после продажи владельцем заполняется декларация по форме 3-НДФЛ. К ней прилагаются все необходимые документы, которые позволяют получить имущественный вычет, а именно:
- Копия гражданского паспорта.
- Копия пенсионного удостоверения.
- Справка с места работы по форме 2-НДФЛ для работающих пенсионеров. (Размер пенсии указывать не требуется).
- Договор купли-продажи, оформленный по всем правилам.
- Документ, который является подтверждением получения продавцом, указанной в договоре суммы.
- Выписка из Росреестра, подтверждающая право собственности.
- Документы, свидетельствующие о том, что постройка была ранее приобретена продавцом, если таковые имеются.
Федеральным законодательством не предусматриваются какие-либо послабления по уплате налога на землю под гаражом для пенсионеров. Но право предоставления определенных льготных условий получили региональные структуры.
Перед тем, как погашать налоговые обязательства, рекомендуется прояснить данные вопросы в конкретном регионе.
Чтобы узнать имеются ли льготы на гараж для пенсионеров, следует проконсультироваться в региональной налоговой инспекции в индивидуальном порядке.
В итоговую налоговую сумму входит имущественный налог. На основании вступивших силу последних поправок в закон человек, который находится на пенсии, имеет право получить льготу по одной из категорий объектов недвижимости.
Это значит, что если льгота оформлена на дом или квартиру, то налогообложение по гаражному строению начисляется на общих основаниях.
Если же не жилая постройка принадлежит нескольким собственникам, которые не являются пенсионерами, то льготное послабление распространяется по долевому принципу, то есть, на часть, принадлежащую льготнику.
Если гараж достался в собственность по наследству, то при его продаже применяется стандартная процедура. То есть, если сумма сделки более 250 тыс. руб. и постройка находится в собственности менее 3 лет, то сумма финансовых обязательств составляет 13% от полученного дохода для резидентов и 30% для людей, имеющих гражданство других стран. По закону объекты нежилой недвижимости, которые были получены по наследству, не облагаются налогом. Но при этом нужно помнить, что для подтверждения данного факта понадобиться собрать большое количество документов. Обязательно нужно будет получить свидетельство на право наследства, за которое уплачивается госпошлина.
Если нежилая постройка продается вместе с земельным участком, на который имеется право собственности, то налоговый вычет может быть увеличен до 1 млн. руб. Но для этого нужно, чтобы в наличии имелись отдельные свидетельства о регистрации в Росреестре.
Важно помнить, что финансовые обязательства при продаже гаража в случае, если нет законных оснований на получение льгот, платить нужно обязательно. При несвоевременном внесении обязательного платежа с дохода в бюджет предусмотрены штрафные санкции. Если декларация была подана с опозданием, то дополнительно начисляется штраф в пределах 5%-30% от суммы долга. При просрочке назначенных сроков платежа начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка.
Рассчитываем налог с продажи земельного участка в 2023 году
Все положения в статье актуальны в 2023 году.
Налог с продажи земельного участка уплачивается всеми физическими лицами, если проданная недвижимость принадлежала бывшему владельцу менее 3-х лет. С 2016 года указанный срок был повышен и на данный момент составляет 5 лет.
Прежний трехлетний срок сохраняется для недвижимости, приобретенной и оформленной в собственность до 2016 года, а также для подаренной, перешедшей по наследству, приватизированной и полученной по договору пожизненной ренты недвижимости. Для указанных видов собственности срок владения, освобождающий гражданина об уплаты налога с продажи земельного участка, составляет не менее 3-х лет.
Рассмотрим в каких еще случаях можно не платить налог с продажи з/у.
Нужно ли платить налог с продажи гаража
Налог с продажи гаража для пенсионеров в настоящее время не предусматривает никаких льгот. Данная категория граждан освобождается лишь от уплаты имущественного налога на жилое помещение, но не от НДФЛ.
Налог с продажи недвижимости обязаны платить все граждане независимо от социального статуса. Пенсионеры, как и остальное население страны, имеет право на получение вычетов, о которых шла речь выше.
Налог при продаже гаража для физических лиц, как и в случае с другим недвижимым имуществом, составляет 13% от суммы, полученной после предоставления вычета в размере 250 000 рублей или равной фактически понесенным расходам.
Расчет суммы, подлежащей к уплате, производят специалисты ФНС согласно данным, указанным в декларации 3НДФЛ и приложенных к ней документах. В их перечень (прилагаются копии) входит:
- Паспорт продавца.
- Договор купли-продажи объекта.
- Свидетельство о праве собственности.
- Договор купли-продажи, по которому гараж был приобретен. Вместо него можно предоставить другие документы, подтверждающие расходы на строительство объекта.
Уплата налогов в бюджет с полученных доходов – обязанность каждого гражданина РФ. В случае пренебрежения ею последуют штрафные санкции. При продаже гаража, находящего в официальном владении менее 3 лет, обязательно следует подать декларацию. Даже если цена продажи ниже размера вычета или меньше суммы фактических расходов на приобретение имущества, налоговые органы вправе оштрафовать нарушителя за несвоевременную подачу декларации.
При определении базы для налогообложения берется выручка, полученная в результате реализации. Стороны вправе самостоятельно определять цену договора. Однако если у налоговиков возникнет подозрение о явно заниженной стоимости, то договорные условия сравнят с данными государственного кадастра.
Если прописанное вознаграждение меньше 70% кадастровой стоимости, то именно последнее значение должно учитываться при определении налогового взыскания. Соответствующее правило закреплено в ст. 217.1 НК и применяется для сделок, заключенных после 1 января 2016.
Если дата приобретения автогаража не позволяет претендовать на освобождение от государственных поборов, то можно попытаться уменьшить объемы выплат в казну. Для этого применяются налоговые вычеты (далее – НВ). Этот механизм, по сути, предусматривает специальную скидку. Существует несколько способов снизить уровень расходов:
- подать заявление об уменьшении налогооблагаемой суммы;
- хлопотать о возврате части потраченных денег.
Поскольку гаражное здание не относится к жилым помещениям, в отношении его разрешено использовать исключительно первый тип НВ. Продавцу нежилого объекта остается только заявить об уменьшении базы, с которой будут рассчитываться 13% (для нерезидентов – 30%) НДФЛ. Для этого плательщик может выбрать один из доступных вариантов:
- провести уменьшение на твердую сумму, определенную в НК;
- подсчитать понесенные при покупке вещи расходы, а затем полученное значение отнять от вырученного дохода.
Продажа гаража и ФНС: к чему стоит быть готовым и как уменьшить сумму налога
Согласно ст. 220 НК РФ налогоплательщик после отчуждения недвижимого имущества вправе воспользоваться имущественным вычетом. Если речь идет о гараже и других нежилых помещениях, размер уменьшения налогооблагаемой базы составляет 250 000 рублей. Фактически это означает, что владелец, продавший товар менее чем за 250 000 рублей, налог на доход не платит. Если цена договора выше, придется поделиться прибылью. На практике это выглядит следующим образом.
Пример
Петрова Н. Г. купила гараж в марте 2016, тогда же и была оформлена вся необходимая документация. В мае 2019 Петрова подарила автомобиль дочери и решила продать свой гараж за ненадобностью. Покупатель нашелся через месяц. Стороны заключили договор. Стоимость сделки была оценена в 490 000 рублей.
Поскольку Петрова получила собственность после 01.01.2016 года, освобождение от налогообложения в ее случае возможно только по истечении 5-летнего срока владения. Продажа состоялась через 3 года и 3 месяца, значит, существует обязанность по уплате НДФЛ. Гражданка заявила о налоговом вычете в твердой сумме. Размер пошлины рассчитывается следующим образом:
490000 (прибыль) – 250000 (НВ) = 240000 (база, с которой исчисляется налог).
Поскольку Петрова – налоговый резидент, ставка налогообложения равна 13%.
240000 × 13% = 31200 (размер НДФЛ)
Для многих граждан основной проблемой является обязанность самостоятельно рассчитать пошлину после реализации недвижимости правильно. Однако помимо погашения финансовых обязательств нужно также заполнить и передать декларацию в местный орган ФНС.
Отчетность заполняется согласно специальной форме НДФЛ-3. Представить документ чиновникам требуется до 30 апреля года, следующего за годом отчуждения сооружения. Заплатить сбор нужно до 15 июля следующего года. Данные о зарплате в декларации можно не указывать.
Согласно 220 ст. НК РФ, налогоплательщик имеет право на налоговый вычет при сделках с имуществом. Налоговый вычет при покупке имущества – это возврат ранее уплаченного НДФЛ или уменьшение налогооблагаемой базы. Такая своеобразная льгота от государства, с помощью которой можно компенсировать часть расходов.
Налоговый вычет при продаже имущества – возможность законно уменьшить свой доход, чтобы заплатить меньше НДФЛ.
Но не на всякое имущество распространяются такие «льготы».
К сожалению, за покупку гаража получить налоговый возврат нельзя.
Согласно НК РФ, возврат НДФЛ можно оформить только за покупку (строительство) жилья или участка под ИЖС. А так как гараж – нежилое строение, то вернуть налог с такой покупки не получится.
А вот на продажу гаража оформить имущественный вычет можно.
Если вы владели имуществом более 5 лет, в некоторых случаях более 3 лет (например, если гараж достался вам по наследству или по договору дарения от близкого родственника или члена семьи), то с продажи вы не должны платить налог. А если соответственно, меньше этого срока, то продажа облагается НДФЛ.
Но закон позволяет уменьшить сумму дохода с продажи на 250 000 руб.
Пример:
Иванов продает гараж, купленный два года назад, за 350 000₽. И благодаря налоговой «льготе» Иванов заплатит 13% НДФЛ не с 300 000₽, а со 100 000 руб. (350 000₽ – 250 000₽).
Также можно уменьшить доход на фактически произведенные расходы, связанные с покупкой этого имущества ранее. Но у вас должны быть документы, которые подтвердят эти расходы. И тогда 13% НДФЛ вы заплатите с разницы между доходом и расходами.
Например, два года назад вы купили гараж за 400 000₽, а продали за 300 000₽. Если использовать налоговый вычет, то придется платить налог со 150 тыс. руб. (400 000₽ — 250 000₽). Но можно использовать уменьшение дохода на фактически произведенные ранее расходы, и таким образом 13% НДФЛ вы будете платить со 100 000 руб. (400 000₽ — 300 000₽).
Как будет работать гаражная амнистия
В конце прошлого года в Госдуму внесли законопроект о так называемой гаражной амнистии. Правительство решило разрешить легализовать построенные без оформления гаражи в упрощенном порядке по аналогии с дачной амнистией.
По гаражной амнистии владельцы получат две основных льготы, связанных с гаражами:
- возможность оформить земельный участок, относящийся к государственной или муниципальной собственности, на котором находится гараж. Право на землю будет подтверждаться косвенными документами – например, решением о распределении гаражей, чеков об оплате кооперативу за эксплуатацию гаража, полученные ранее документы технической инвентаризации и другие документы. Оформить можно будет только участки под гаражами, построенными до 2014 года;
- упрощенный порядок регистрации гаража как объекта недвижимости. Все гаражи автоматически поставят на кадастровый учет и зарегистрируют право собственности на них. Все это будут делать в МФЦ, причем владельцу гаража даже не придется платить госпошлину.
Одной из причин запуска гаражной амнистии называли тот факт, что у пенсионеров попросту не будет достаточно денег, чтобы поставить свой гараж на кадастровый учет и зарегистрировать право собственности. Но отдельных льгот в рамках программы для пенсионеров пока не предусмотрено.
Какие льготы для пенсионеров по налогам за гараж или другое имущество? Должны ли платить сбор при продаже, аренде
Если же гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, налог заплатить придется. Налогом будет облагаться полная цена гаража при его продаже. Но плательщик может воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 тыс. руб, а на оставшуюся разницу будет начислен НДФЛ. Например, пенсионер продал гараж за 320 тыс. руб. Сумма, на которую начислят налог, будет равна (320-250) 70 тыс. руб. Итого, налог к уплате составит 9100 руб.
Согласно сегодняшнему законодательству, покупатель не приобретает землю, а только нежилую постройку на ней. Оплата на этот участок будет производиться непосредственно новым владельцем. Основные правила операций с земельными участками обозначены в статье 606 ГК, статье 22 ЗК и ФЗ № 131 «О местном самоуправлении…».
Льготы по налогу на землю для пенсионеров
Личное присутствие поможет пенсионеру быстрее разобраться с установленным порядком оформления. Сотрудники ИФНС разъяснят неясные моменты, предложат образец и помогут заполнить заявление. Оно составляется произвольно, но обычно инспекцией выдаются готовые бланки, которые необходимо заполнить.
- предлагаются расширенные преимущества федеральным льготникам;
- скидка зависит от финансовой обеспеченности претендента (малоимущие семьи), состава семьи;
- освобождение от уплаты для «Почетных граждан» (населенных пунктов Московской обл.);
- уменьшение размера пошлины для работников бюджетной сферы, военнослужащих, ветеранов труда.
Налог на землю под гаражом для пенсионеров в 2021 году
Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.
p, blockquote 2,0,0,0,0 —>
Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.
Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.
Особенности налогообложения у пенсионеров
У многих возникает вопрос, должны ли пенсионеры платить налог на гараж. Поскольку данный объект относится к нежилой недвижимости, то он предусматривает уплату финансовых обязательств, сумма которых рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости объекта. При этом налог для пенсионеров, являющихся собственниками постройки, предусматривает определенные льготы.
Изменения в налоговом законодательстве по этому вопросу вступили в силу с 2015 года. Льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году могут быть предусмотрены только в том случае, если они не используются для других объектов недвижимости. То есть, если, к примеру, квартира и гараж находится в собственности пенсионера, то он должен выбрать, к какому объекту применить положенную по закону льготу.
Важно также помнить о том, что если нежилая постройка находится в долевой собственности, то льгота будет касаться только той части, которая принадлежит пенсионеру. Другим нюансом является то, что региональные власти получили право предоставления льгот. Поэтому нужно сначала выяснить информацию у налоговиков по месту жительства, надо ли надо ли пенсионеру оплачивать финансовые обязательства в полном объеме.
Кроме этого обязательно оплачивается налог на землю, на которой расположен гараж. Если земля находится в собственности гаражного кооператива, то денежные средства платит сообщество, а после чего сумма разбрасывается между владельцами гаражных построек.
Если гараж достался в собственность по наследству, то при его продаже применяется стандартная процедура. То есть, если сумма сделки более 250 тыс. руб. и постройка находится в собственности менее 3 лет, то сумма финансовых обязательств составляет 13% от полученного дохода для резидентов и 30% для людей, имеющих гражданство других стран. По закону объекты нежилой недвижимости, которые были получены по наследству, не облагаются налогом. Но при этом нужно помнить, что для подтверждения данного факта понадобиться собрать большое количество документов. Обязательно нужно будет получить свидетельство на право наследства, за которое уплачивается госпошлина.
Если нежилая постройка продается вместе с земельным участком, на который имеется право собственности, то налоговый вычет может быть увеличен до 1 млн. руб. Но для этого нужно, чтобы в наличии имелись отдельные свидетельства о регистрации в Росреестре.
Важно помнить, что финансовые обязательства при продаже гаража в случае, если нет законных оснований на получение льгот, платить нужно обязательно. При несвоевременном внесении обязательного платежа с дохода в бюджет предусмотрены штрафные санкции. Если декларация была подана с опозданием, то дополнительно начисляется штраф в пределах 5%-30% от суммы долга. При просрочке назначенных сроков платежа начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка.
Владея гаражом нужно точно знать, а будешь ли платить налог после его продажи, или такая обязанность не возникнет? Для этого нужно точно знать, является ли он недвижимостью!
О нюансах отнесения того или иного объекта к разряду недвижимого имущества говорится в ст. 130 ГК РФ.
Если данное строение соответствует всем указанным в этой статье критериям, то оно относится к недвижимому имуществу.
Следовательно, когда регистрируется право на такой объект, то нужно опираться на статьи Федерального закона от 13. 07. 2020 года № 218-ФЗ.
Отчуждение права собственности на такой объект происходит с учётом правовых норм, регулирующих сделки по дарению или купле-продаже.
Если гараж является предметом завещания или наследственной массой, то его регистрация будет регулироваться соответствующими нормами ГК РФ.
Если признан недвижимостью, то к нему применяются нормы НК РФ, регулирующие налогообложение сделок и применение имущественного вычета. Поэтому стоит обратить внимание на ст. 217 НК РФ, а также на ст. 220 НК РФ.