Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Регистрация ИП в ФСС в качестве работодателя в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Итак, если вы заключили первый трудовой или гражданско-правовой договор с сотрудником или исполнителем, то надо подать в соцстрах заявление о регистрации в качестве работодателя. Срок подачи документов – не позднее 30 календарных дней с даты заключения договора.
В соответствии с Приказом ФСС от 22.04.2019 N 125 в обязательный список документов для регистрации ИП-работодателя входят:
- заявление по установленной форме;
- копия документа, удостоверяющего личность страхователя (паспорта индивидуального предпринимателя);
- копии трудовой книжки работника или заключённого трудового договора;
- копии гражданско-правового договора или договора авторского заказа, если условия предусматривают уплату страховых взносов на травматизм.
Копии документов заверяются усиленной квалифицированной электронной подписью (при подаче через интернет) или работниками ФСС при сверке с оригиналами. В зависимости от вида заключённого договора, заявление о регистрации страхователя в ФСС подают по разным формам.
Раньше индивидуальные предприниматели, нанимая персонал, обязан был встать на учет в ПФР и перечислять взносы за работника в этот фонд.
В данный момент взносы на обязательное пенсионное страхование принимает налоговая инспекция. Обязательная регистрация в ПФР была отменена с 1 января 2017 года. Дополнительно регистрироваться в налоговых органах в качестве работодателя не нужно — при уплате взносов используйте тот номер, который инспекция выдала вам в момент постановки на учет в качестве предпринимателя. Отдельный номер для уплаты взноса в качестве работодателя остался только у тех ИП, которые начали работать до 2017 года.
Поскольку регистрация ИП в ПФР была отменена, не существует и ответственности за отсутствие такой регистрации. Однако, если вы приняли на работу хотя бы одного сотрудника и не начали платить за него взносы, ответственность вам грозит. Поэтому, заключая с работником договор, сразу определите, какие взносы вам нужно будет перечислять и в какие сроки.
Регистрация ИП в ПФР, когда есть наёмные сотрудники
В этом случае, предприниматель получает статус работодателя. И если вы заключаете трудовой договор с людьми, требуется лично прийти и забрать эту регистрацию в пенсионном фонде. Что для этого нужно:
После того, как трудовой договор с человеком будет подписан, в течение не более одного месяца нужно подать заявление вместе с другими бумагами:
- Само заявление
- Свидетельство о регистрации, выданное налоговой (о том, что вы имеете статус индивидуального предпринимателя).
- Паспорт гражданина РФ и копии обоих стандартных разворотов.
- ИНН
- Трудовые договора на ваших работников. Либо иные договора, подтверждающие заключение отношений с людьми, переходящими в ваш штат.
С этого момента на вас накладываются обязательства — платить в пенсионный фонд страховку за каждого человека, работающего по такому договору у вас в фирме.
Общий тариф страховых взносов
В соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 239-ФЗ в 2023 году подавляющее большинство организаций и ИП перейдет на уплату страховых взносов по единому тарифу. Единый тариф объединит страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, а также страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пп. «б» п. 10 ст. 2 Федерального закона от 14.07.2022 № 239-ФЗ).
Величина общего тарифа страховых взносов с 1 января 2023 года составит (п. 3 ст. 425 НК РФ):
- 30% – в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов;
- 15,1% – свыше предельной величины.
Нулевой тариф страховых взносов
В число плательщиков, имеющих право на уплату страховых взносов по общему тарифу 0% с 2023 года, вошли (п. 2.3 ст. 427 НК РФ):
- организации, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов (за исключением судов, используемых для хранения и перевалки нефти, нефтепродуктов и сжиженного природного газа в морских портах);
- международные организации, получившие статус участника специального административного района на территориях Калининградской области или Приморского края и производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском открытом реестре судов.
Льготная ставка страховых взносов 0% может применяться указанными компаниями исключительно в отношении выплат членам экипажей судов. Данный тариф страховых взносов установлен на период с 2023 по 2027 год включительно.
Льготные тарифы страховых взносов с 2023 года
|
Совокупная ставка страховых взносов |
Период действия льготной ставки страховых взносов |
Кто сможет применять |
|
7,6% |
Бессрочно |
|
|
7,6% |
В течение 2023-2024 годов |
|
|
15% |
Бессрочно |
|
|
0% |
В течение 2023-2027 годов |
|
При заполнении заявления вам обязательно необходимо указать следующие сведения:
- Дата заполнения заявления;
- Наименование территориального органа ФСС;
- ФИО, место жительства и контактный телефон заявителя;
- Паспортные данные;
- Информация о государственной регистрации ИП в налоговых органах;
- Основной вид деятельности;
- Адрес места осуществления деятельности;
- Сведения о выданных лицензиях (при наличии);
- Номер и дата заключения трудового договора;
- Номер счета в кредитной организации;
- Дата получения средств на оплату труда.
Добровольные страховые платежи ип в фсс за себя
Индивидуальные предприниматели по закону не являются застрахованными лицами для целей получения социальных пособий из ФСС России. Они вправе «купить» для себя социальные пособия, вступив в добровольные правоотношения с соцстрахом. Для этого они платят добровольные страховые сборы. До 31.12.
МРОТ х 12 х 2,9%
Это значит, что в 2022 году предприниматели добровольно заплатят в ФСС 4427,60 руб., чтобы иметь возможность получать пособие по временной нетрудоспособности.
С 01.01.2021 формулу расчета изменяют для ИП, зарегистрированных в местностях, где применяется районный коэффициент. Для расчета МРОТ увеличивают на этот коэффициент. ИП из регионов с районным коэффициентом будут платить больше, чем их коллеги из других субъектов РФ.
Ответственность ИП при несвоевременной постановке на учет как работодателя
Если постановка на учет ИП как работодателя в ФСС произведена несвоевременно, ответственность регулируется стат. 19 Закона № 125-ФЗ. При нарушении общеустановленного срока регистрации в статусе ИП физлицу грозит штраф размером в 5000 руб., а при опоздании санкция увеличивается вдвое и составляет 10000 руб. (стат. 26.28 Закона № 125-ФЗ).
Поскольку прежняя обязанность по постановке на учет в Пенсионном фонде отменена с 2017 г., никакие штрафы предпринимателю со стороны ПФР РФ более не грозят. Рекомендуется внимательно следить за соблюдением нормативных положений, чтобы принимать на работу сотрудников в соответствии с требованиями законодательства. Факты нарушений очень легко обнаруживаются уполномоченными сотрудниками контрольных органов и зачастую для этого даже не требуется назначение выездных проверок.
Зарегистрироваться в ФСС можно тремя способами
- при обращении в сам фонд
- через портал Госуслуги
- через МФЦ
При подаче документов напрямую в ФСС, вам понадобятся оригиналы документов. Копии заверяют сами сотрудники. Выбирать надо отделение по месту прописки. В заявлении необходимо указать способ получения регистрационных документов — лично или письмом. Регистрация займет 3 дня.
Чтобы зарегистрироваться через МФЦ:
- запишитесь на прием
- подготовьте нужные документы
- подойдите к назначенному времени
- получите расписку, что вы сдали документы
Чтобы подать заявление онлайн, понадобится регистрация на Госуслугах. После авторизации на портале выполните следующие действия:
- выберите вкладки Каталог услуг — Органы власти — Фонд социального страхования РФ — Территориальные органы и подведомственные организации
- далее найдите свое отделение по прописке
- выберите основание для регистрации — заключение договора с работником или добровольное страхование ИП
- нажмите «получить услугу»
- заполните поля формы
- приложите сканы документов, каждую страницу отдельным файлом
- отправьте заявление
- отслеживайте статус заявления в личном кабинете
- вас уведомят, если обнаружат какие-то ошибки
Регистрация через Госуслуги и МФЦ займет больше времени, чем через ФНС — от 5 рабочих дней. Дополнительное время требуется на пересылку документов.
Регистрация в ФСС становится обязательной для индивидуального предпринимателя с появлением первого наемного сотрудника. Основанием является заключение с работником трудового или гражданско-правового договора. Во втором случае в договоре должно быть условие о том, что страховые взносы за работника платит индивидуальный предприниматель. В качестве гражданско-правового договора может быть договор подряда, оказания услуг, авторский договор и другие.
При заключении трудового договора с работником ИП регистрируется как страхователь по двум видам страхования:
- По обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
- По обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний.
А если заключен гражданско-правовой договор с работником, предусматривающий уплату предпринимателем страховых взносов, то ИП должен встать на учет в ФСС только по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний. Регистрироваться по второму виду страхования (на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) в этом случае не надо.
Зарегистрироваться в ФСС РФ надо в течение 30 дней с даты приема на работу сотрудника. За пропуск срока ИП грозит штраф.
Если в гражданско-правовом договоре нет указания на уплату ИП страховых взносов за работника, то такие взносы не уплачиваются, а предпринимателю не нужно регистрироваться в ФСС.
Если предприниматель не зарегистрирован в Фонде социального страхования из-за отсутствия наемных сотрудников, но хочет получать выплаты по больничным листам, в том числе, декретные выплаты, ему нужно пройти добровольную регистрацию в ФСС и уплачивать взносы. Сроков для такой регистрации закон не устанавливает. Уплачивать взносы можно единовременно в любое время в течение года или частями (один раз в месяц, в квартал, в полгода).
От того, как вы будете подавать документы, зависит срок постановки на учет:
- При обращении в территориальное отделение ФСС, ИП регистрируют в течение 3-х рабочих дней,
- При подаче документов через МФЦ срок увеличивается на 1-2 дня — необходимо перевести документы в электронную форму и передать в ФСС,
- При отправке документов почтой срок увеличивается на время пересылки. Отправляйте ценное письмо с описью вложения,
- При направлении документов в электронном виде через портал Госуслуг на учет в ФСС ИП ставят в течение 3 рабочих дней.
После того, как ФСС получит документы индивидуального предпринимателя, его внесут в реестр страхователей и присвоят номер, о чем ИП получит уведомление.
- О некоторых изменениях в правилах регистрации юридических лиц и ИП в 2021 — 2022 году
- Штрафы за отсутствие регистрации предпринимателя в ИФНС, ПФР и ФСС в 2021 — 2022 году
- Регистрация индивидуальных предпринимателей в налоговой службе РФ (новый порядок 2021 — 2022)
Как правильно заключить договор с сотрудником?
Нанятое физическое лицо не является работником, пока не начата трудовая деятельность (исполнение определенных обязанностей) и не заключен трудовой договор (ТД) по правилам, установленным статьей № 57 ТК. Если ИП использует рабочую силу без ТД, он нарушает права человека и законы РФ.
Разберемся пошагово, как ИП должен заключать договор с сотрудником:
- Сотрудник пишет заявление о приеме на работу согласно штатному расписанию с указанием должности и оклада.
- Предприниматель согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах оформляет трудовой договор. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:
- ФИО работника и работодателя
- Реквизиты организации
- Паспортные данные работника
- График работы
- Информация о заработной плате и премиях
- Трудовые обязанности
- Дата и подпись
- Работодатель оформляет приказ о приеме на работу согласно унифицированной форме Т-1.
- Предприниматель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.
После заключения трудового договора ИП обязан уведомить ПФР и ФСС о найме сотрудника и зарегистрироваться в качестве работодателя в сроки, указанные в законодательстве.
Для оформления работник должен предоставить следующий пакет документов:
- Паспорт
- Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно)
- СНИЛС
- Документы воинского учета
- Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).
Зарегистрироваться в ФСС можно тремя способами
- при обращении в сам фонд
- через портал Госуслуги
- через МФЦ
При подаче документов напрямую в ФСС, вам понадобятся оригиналы документов. Копии заверяют сами сотрудники. Выбирать надо отделение по месту прописки. В заявлении необходимо указать способ получения регистрационных документов — лично или письмом. Регистрация займет 3 дня.
Чтобы зарегистрироваться через МФЦ:
- запишитесь на прием
- подготовьте нужные документы
- подойдите к назначенному времени
- получите расписку, что вы сдали документы
Чтобы подать заявление онлайн, понадобится регистрация на Госуслугах. После авторизации на портале выполните следующие действия:
- выберите вкладки Каталог услуг — Органы власти — Фонд социального страхования РФ — Территориальные органы и подведомственные организации
- далее найдите свое отделение по прописке
- выберите основание для регистрации — заключение договора с работником или добровольное страхование ИП
- нажмите «получить услугу»
- заполните поля формы
- приложите сканы документов, каждую страницу отдельным файлом
- отправьте заявление
- отслеживайте статус заявления в личном кабинете
- вас уведомят, если обнаружат какие-то ошибки
Регистрация через Госуслуги и МФЦ займет больше времени, чем через ФНС — от 5 рабочих дней. Дополнительное время требуется на пересылку документов.
Регистрация в ФСС становится обязательной для индивидуального предпринимателя с появлением первого наемного сотрудника. Основанием является заключение с работником трудового или гражданско-правового договора. Во втором случае в договоре должно быть условие о том, что страховые взносы за работника платит индивидуальный предприниматель. В качестве гражданско-правового договора может быть договор подряда, оказания услуг, авторский договор и другие.
При заключении трудового договора с работником ИП регистрируется как страхователь по двум видам страхования:
- По обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
- По обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний.
А если заключен гражданско-правовой договор с работником, предусматривающий уплату предпринимателем страховых взносов, то ИП должен встать на учет в ФСС только по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний. Регистрироваться по второму виду страхования (на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) в этом случае не надо.
Зарегистрироваться в ФСС РФ надо в течение 30 дней с даты приема на работу сотрудника. За пропуск срока ИП грозит штраф.
Если в гражданско-правовом договоре нет указания на уплату ИП страховых взносов за работника, то такие взносы не уплачиваются, а предпринимателю не нужно регистрироваться в ФСС.
Если предприниматель не зарегистрирован в Фонде социального страхования из-за отсутствия наемных сотрудников, но хочет получать выплаты по больничным листам, в том числе, декретные выплаты, ему нужно пройти добровольную регистрацию в ФСС и уплачивать взносы. Сроков для такой регистрации закон не устанавливает. Уплачивать взносы можно единовременно в любое время в течение года или частями (один раз в месяц, в квартал, в полгода).
От того, как вы будете подавать документы, зависит срок постановки на учет:
- При обращении в территориальное отделение ФСС, ИП регистрируют в течение 3-х рабочих дней,
- При подаче документов через МФЦ срок увеличивается на 1-2 дня — необходимо перевести документы в электронную форму и передать в ФСС,
- При отправке документов почтой срок увеличивается на время пересылки. Отправляйте ценное письмо с описью вложения,
- При направлении документов в электронном виде через портал Госуслуг на учет в ФСС ИП ставят в течение 3 рабочих дней.
После того, как ФСС получит документы индивидуального предпринимателя, его внесут в реестр страхователей и присвоят номер, о чем ИП получит уведомление.
- О некоторых изменениях в правилах регистрации юридических лиц и ИП в 2021 — 2022 году
- Штрафы за отсутствие регистрации предпринимателя в ИФНС, ПФР и ФСС в 2021 — 2022 году
- Регистрация индивидуальных предпринимателей в налоговой службе РФ (новый порядок 2021 — 2022)
Если ранее ставка НДФЛ не зависела от доходов и составляла 13 %, то теперь в отношении лиц с годовым доходом свыше 5 млн руб. (примерно 416 600 руб. в месяц) она вырастет до 15 %.
Важное уточнение: повышенная ставка будет применяться не на весь доход, а только на ту его часть, которая выходит за рамки 5 млн.
ИП, применяющие спецрежимы (УСН, ПСН и ЕСХН), должны будут указывать в чеках наименование проданных товаров и услуг. Это требование не распространяется только на тех, кто не обязан применять ККТ.
Наименование включает три составляющие: название, количество и цену за единицу. Оно должно быть написано на понятном покупателю языке, то есть покупатель должен быть способен по наименованию отличить один товар от другого. Длина наименования не должна превышать 128 символов.
Принцип расчета пособий не меняется. Но сам проект прямых выплат предполагает, что компания, получив от сотрудника заявление и документы для выплаты пособия, направляет их в ФCC в электронном виде, а фонд непосредственно выплачивает деньги напрямую застрахованному работнику.
На эту систему выплат регионы переходили поэтапно с 2011 года. С 2021 года всем без исключения работодателям уже не нужно будет производить выплату пособия.
- Обязательная регистрация ИП в ФСС
- Регистрация в ФСС по желанию ИП
- Документы для регистрации ИП в ФСС
- Способы и сроки регистрации в ФСС
Индивидуальный предприниматель, нанявший хотя бы одного работника, обязан зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС) в течение 30 дней с момента подписания договора. ИП без работников регистрироваться в Фонде не обязан, но может сделать это добровольно, если хочет получать выплаты по больничным. Для регистрации нужно подать заявление в территориальное отделение ФСС, МФЦ или отправить его через портал госуслуг.
Размер платежей ИП в ФСС РФ за себя
После заключения договора добровольного страхования, ИП будет обязан платить в ФСС РФ страховой взнос в размере 2,9 % от размера МРОТ на дату уплаты.
В настоящее время минимальная зарплата составляет 12 792 рубля. Следовательно, страховой взнос будет равен 2,9 % * 12 792 или 371 рубль в месяц.
Умножив эту сумму на 12 месяцев, получится размер годового взноса – 4 452 рубля. Данную сумму ИП обязан уплатить до конца 2021 года. Перечислять можно сразу всю сумму или частями.
Обратите внимание — выше указан средний МРОТ по России, однако в разных регионах минимальная сумма может различаться.
Если вы зарегистрировали ИП в середине года, то сумма взносов рассчитываются по аналогичной формуле, но число месяцев меняется.
Для примера: если индивидуальный предприниматель зарегистрировался в августе, то до конца года остается 5 месяцев. Тогда 12 792 * 2,9 % * 5 = 1854,84 рубля.
Документы для постановки на учёт
ИП при открытии своего бизнеса при трудоустройстве наёмных работников становятся работодателями в ПРФ и ФСС.
Бизнесмену присваивается код регистрации, который надо указывать при подготовке платёжного документа на выплату налоговых сборов и взносов с доходов служащих по найму.
Делая перечисление страховых взносов за себя, ИП должен указывать тот номер, который был выдан ему в Пенсионном фонде. ИП в 2019 г. будет иметь в этом государственном учреждении 2 номера:
- как физического лица — ИП;
- как налогоплательщика — работодателя.
В страховой государственной организации бизнесмен получает только один номер как наниматель.
Какие выплаты стоит ждать
Размер пособий, которые получают в случае наступления страхового случая, как известно, зависит, от заработка. В отношении ИП закон заработок считает равным МРОТ, на день наступления страхового случая.
При расчете пособия по больничному листу учитывается также размер страхового стаж. Если этот стаж у вас больше 8 лет, то пособие будет в размере 100% среднего заработка. Если страховой стаж у вас меньше 8 лет, но больше 5, то пособие будет в размере 80% от среднего заработка. Если страховой стаж меньше 5 лет, то размер пособия равен 60% от среднего заработка.
Пособие по беременности и родам выплачивается суммарно за весь период «декретного» отпуска в размере 100% среднего заработка. Выгода от страховки в ФСС при беременности очевидна. Размер получаемого пособия перекрывает размер страхового взноса. Но если же женщина, работающая лишь как ИП, не платила такой страховой взнос в ФСС, то она не получает всех положенных пособий в случае материнства.
Подтверждение регистрации
После получения документов Фонд социального страхования в течение трёх рабочих дней присваивает индивидуальному предпринимателю регистрационный номер и код подчинённости, а также вносит сведения о нём в реестр страхователей.
Все эти данные указываются в уведомлении о регистрации ИП в качестве страхователя, которое направляется способом, указанным в заявлении (лично, по почте или в электронном виде). Кроме того, выдаётся другое уведомление — о размере взносов по страхованию от несчастных случаев, которые зависят от класса профессионального риска видов деятельности ИП.
Если документы на регистрацию страхователя не подать в течение 30 дней с даты заключения первого договора, то предпринимателя оштрафуют по ст. 26.28 закона № 125-ФЗ от 24.07.1998.
Сумма штрафа зависит от длительности просрочки:
- до 90 дней включительно — 5 000 рублей;
- более 90 дней — 10 000 рублей.