Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество, землю и ЖКУ: за что могут не платить пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Квартиры, также как и средства передвижения, могут быть в собственности одного владельца, а также может быть несколько совладельцев данного имущества.
Какой вид данной собственности, от этого и зависит сумма по налогообложению на данную недвижимость.
Категории собственников приватизированного жилья могут быть:
- Индивидуальный владелец жилого помещения — платить сумму налога положено ему самостоятельно;
- Долевые владельцы приватизированного жилья — данная недвижимость имеет несколько владельцев, которым чётко определена их доля в данной квартире. Все долевые владельцы обязаны уплатить сумму налога, за долю в приватизированной квартире. Размер начислений зависит от доли в жилье;
- Совладельцы собственного жилья — владеют недвижимостью на правах общей собственности и также должны уплатить сумму положенного сбора на недвижимость. Налогоплательщиком за квартиру может выступать кто-то один по совместной договорённости совладельцев.
Порядок в налогообложении при продаже
Налогообложение на продажу квартиры, или другой жилплощади — это 13,0% от прибыли. Налог НДФЛ, является обязательным и за уклонение от него, грозит административной ответственностью.
Перед тем, как собственник жилья думает ее продать, ему необходимо узнать все нюансы, которые связаны с налогообложением при сделке купли-продажи.
Условия, при которых возникают налогового типа обстоятельства:
- Приватизация данного жилья произошло не более, трёх лет назад;
- Стоимость жилплощади по договору купли и продажи, больше, чем 1000000,00 российских рублей.
Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста
После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:
- для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
- для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
- для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.
Сумма налога на недвижимость: как рассчитать
Если в собственности у пенсионера имеется несколько приватизированных квартир, то для льготного налогообложения необходимо выбрать ту, которая облагается большим налогом.
Расчет оплаты зависит от региона, в котором находится собственность. Сумма выплаты рассчитывается просто: кадастровую стоимость собственности умножают на ставку, действующую в конкретном месте. Местные органы самостоятельно устанавливают ставку, поэтому равнозначное жилье в разных регионах облагается разным налогом.
Налоговый Кодекс ограничивает размер ставки. Он равен 0,1% от стоимости квартиры. Кадастровую стоимость (налоговую базу) определяет Росреест.
После принятия закона о расчете выплаты с кадастровой стоимости жилья, налоговая нагрузка на граждан значительно возросла. Уменьшить налог законным способом можно только использовав льготы родственников, получающих пенсию. Дарение доли недвижимого имущества пенсионеру уменьшает налог за недвижимость.
Льготы по налогу на приватизированную квартиру
Каждым собственником оплачивается сбор на имущество. Но некоторым группам людей закон устанавливает социальные льготы:
- Не жилой и некоммерческой деятельности;
- Мастерских для творчества;
- Музыкальных студий;
- Галерей и музеев, даже если они находятся в жилом помещении.
Если человек получает пенсионное или военное обеспечение по старости, они не производят налоговые вычеты на жилую недвижимость. Остальные категории оплачивают сумму согласно ставке по региону:
- Частным домам;
- Квартирам;
- Отдельной комнате;
- Хозяйственным постройкам.
Если налоговый вычет на приватизированную квартиру не получен, существуют две причины:
- Потеря письма сотрудниками почты;
- Ошибка в органах ФНС.
Самостоятельно обратитесь в налоговую инспекцию для определения ситуации. Потеря письма не избавит от уплаты налогового вычета.
Если состоялась продажа объекта недвижимости, декларация подается по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года после сделки. Конечный срок оплаты подоходного сбора — 15 июля 2018 года. Каждый гражданин Российской Федерации отчисляет сумму по налогам. В зависимости от вида льготной категории и местоположении, определяется налоговый вычет.
Чтобы продать жилую площадь выгодно, подождите пять лет и реализуйте ее по оптимальной конкурентной стоимости, без оплаты суммы государству.
Что такое приватизация
Переход жилплощади из собственности муниципалитета во владения жильцов называется приватизацией. Неприватизированное жилище находится на балансе государства и предоставляется гражданам для проживания по договору соцнайма. Процедура приватизации является абсолютно бесплатной для граждан.
Граждане не вправе совершать какие-либо сделки с неприватизированной квартирой, так как они не являются собственниками недвижимости. Неприватизированное жилье не облагается имущественным налоговым сбором.
С момента приватизации у собственника возникает обязанность по уплате налогов за жилплощадь. Налоговые сборы рассчитываются для приватизированной квартиры по тем же правилам, что и за жилье, полученное в собственность по иным договорам основаниям.
Платить или нет налог при владении имуществом пенсионеру
Итак, напоминаем, что еще в 2014 году были приняты новшества в законодательстве в сфере налогообложения, которые повлекли за собой определенные поправки в Налоговом Кодексе. С того времени многие пенсионеры периодически поднимают вопрос относительно того, а должны ли они платить такой взнос в государственный бюджет или нет. Ранее ведь был закон, который полностью освобождал такую категорию граждан от данного налога.
Практически с 2014 года ничего не изменилось, и даже сейчас в 2019 году налог на приватизированную квартиру для пенсионеров отсутствует. Правда, есть перечень тех объектов, владея которыми такие граждане не платят средства, а есть те, при владении которых они все-таки обязаны заплатить.
Имущество, владея которым пенсионер освобождается от налогообложения:
- Приватизированная квартира в многоквартирном доме;
- Комната в общежитии или долевое владение частью квартиры;
- Любого рода жилые дома;
- Гаражи;
- Здания и сооружения, которые используются пенсионером для осуществления своей профессиональной деятельности. При этом профессиональная деятельность ограничена творческой сферой деятельности;
- Любые постройки площадью не более 50 кв. м., которые расположились на земельных участках дачных и садовых кооперативов.
Если пенсионер владеет недвижимостью, которой нет в данном перечне, то тогда он должен будет заплатить налог. Но при этом есть ограничения даже на те объекты имущества, которые представлены в списке.
Но возникает вполне логичный вопрос о том, а если недвижимость используется для получения дохода, например, сдается в аренду, что тогда: и в таком случае пенсионер будет освобожден от уплаты налога? Нет, в таком случае налог должен быть уплачен.
Вообще по НК есть два требования, которые необходимо выполнить, чтобы не платить налог с владения имуществом:
- Имущество должно в обязательном порядке находиться в собственности самого гражданина, который освобождается от уплаты налога;
- Квартира или другие объекты не должны быть использованы для получения прибыли и в предпринимательских целях.
Важно также знать, что получить льготы пенсионер может только на один объект. Если в собственности сразу находиться несколько объектов, то тогда право выбора предоставляется самому гражданину: за какой объект он будет платить деньги в бюджет, а за какой нет.
Таким образом, необходимо провести расчеты по поводу выгодности выплаты налога с каждого конкретного объекта и выбрать тот, где налог будет наименьший. Кстати, обращаем внимание на то, что сейчас налог исчисляется из кадастровой стоимости объекта, а не с рыночной.
Квартиры, также как и средства передвижения, могут быть в собственности одного владельца, а также может быть несколько совладельцев данного имущества.
Какой вид данной собственности, от этого и зависит сумма по налогообложению на данную недвижимость.
Категории собственников приватизированного жилья могут быть:
- Индивидуальный владелец жилого помещения — платить сумму налога положено ему самостоятельно;
- Долевые владельцы приватизированного жилья — данная недвижимость имеет несколько владельцев, которым чётко определена их доля в данной квартире. Все долевые владельцы обязаны уплатить сумму налога, за долю в приватизированной квартире. Размер начислений зависит от доли в жилье;
- Совладельцы собственного жилья — владеют недвижимостью на правах общей собственности и также должны уплатить сумму положенного сбора на недвижимость. Налогоплательщиком за квартиру может выступать кто-то один по совместной договорённости совладельцев.
Почему не присылают налог?
Если налог на приватизированную квартиру не приходит, причин может быть 2 – недоработка ФНС или потеря письма (по вине Почты России, ваш переезд и смена адреса фактического проживания и т.д.).
Стоит проявить сознательную позицию и самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию за разъяснением ситуации. Неполучение отправленного письма не избавит от налоговых обязательств.
Что касается подоходного налога с продажи квартиры – подать декларацию по форме 3-НДФЛ следует до 30 апреля следующего после сделки года (продали квартиру в 2015 г. – успейте задекларировать доход до 30.04.2016 г.) Уплатить налог – до 15 июля следующего после сделки года.
В заключение краткого налогового экскурса хочется предостеречь от искушения не платить налоги или, того хуже, воспользоваться мошенническими схемами, которые частенько предлагают недобросовестные риелторы.
Помните, уплата налогов – это обязанность гражданина и уклонение от нее может повлечь очень серьезные последствия.
Что такое налог на недвижимое имущество?
С 2015 года произошли изменения в законодательных постановлениях и актах, которые касаются налогообложения на имущество с физических лиц.
В 2021 году сумма налогообложения на квартиру будет рассчитываться не с оценочной стоимости жилья в соответствии с инвентаризацией, а начисляться согласно кадастровой оценочной стоимости.
Отличительные особенности кадастровой оценочной стоимости квартиры от инвентаризационной ее стоимости в том, что стоимость недвижимости по кадастровой оценке, наиболее близка к стоимости квартиры на рынке.
Поэтому сумма по имущественному налогообложению будет значительно выше, чем в 2021 году.
Новый закон об уплате имущественного сбора должен работать полностью во всех регионах государства до 01.01 2021 года.
Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров
Граждане, которые достигли пенсионного возраста, по законодательству, также должно платить налоги, в перечень сборов, входит и налог на недвижимую собственность.
Но для пенсионеров существуют льготы в оплате.
Не платят граждане данной категории за:
- Недвижимое имущество, что находится в собственности пенсионера — это квартира после приватизации, а также неприватизированная квартира, дачный домик, или гараж;
- Имущество, с которого пенсионер не получает прибыль.
Если гражданин льготной категории, сдает свой гараж, или же дачу в аренду, тогда на эту недвижимость не распространяется льгота и ему придётся платить ежегодный налог с собственности.
За какое жилье нужно платить
Приватизацией считается только процесс перевода собственности из государственной или муниципальной формы в частную.
Регламентируют этот порядок несколько Федеральных законов «О приватизации жилого фонда РФ», «О приватизации государственного и муниципального имущества», Гражданский и Земельный кодексы.
Если имущество переходит от одного физического лица к другому физическому или юридическому лицу, эта процедура не связана с приватизацией и отношения между двумя лицам будут регулироваться другими законами.
Приватизировать можно участок земли, жилое строение, квартиру, комнату. После приватизации владелец обязан зарегистрировать свое имущественное право по закону «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».
Обладатель приватизированной квартиры обязан ежегодно выплачивать налог на недвижимость. Все правила, связанные с налогообложением, прописаны в Налоговом кодексе.
В статье 401 перечислены объекты, которые подлежат налогообложению. К ним относятся:
- жилая квартира или комната;
- частный дом;
- дом на приусадебном участке.
Если квартира находится в жилом многоквартирном доме, то собственник оплачивает только налог на квартиру, а общее имущество, принадлежащее всем жителям дома, взносами не облагается.
Важно понимать, что автоматически льгота не предоставляется. В России не ведется база, позволяющая идентифицировать тот факт, что недвижимость принадлежит пенсионеру.
Поэтому Налоговая инспекция автоматически продолжает рассылать извещения с требованием уплатить налог.