Транспортный налог в Новосибирской области

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Новосибирской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);

2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;

3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.

Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.

Что будет, если не заплатить транспортный налог

Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.

В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.

Ставка транспортного налога в Новосибирске

Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Новосибирске (Новосибирская область) представлены в таблице ниже.

Диапазон мощности авто	Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год	Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год
до 75 л.с.
от 75 до 100 л.с.	6	6
от 100 до 150 л.с.	10	10
от 150 до 200 л.с.	25	25
от 200 до 250 л.с.	50	50
свыше 250 л.с.	120	120

Как рассчитать транспортный налог на машину?

Итак, для расчета размера транспортного налога в 2023 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:

Мощность двигателя	Размер налога за 1 л.с.
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15

Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.

Особенности взыскания задолженности налога на транспорт

Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.

Но при сумме долгов от 10 тыс. рублей, в том числе по транспортному налогу, пристав вправе временно лишить должника права на управление автомобилем. Также он может ввести запрет на продажу и перерегистрацию автомобиля, за который не уплачены налоги

Как и многие другие виды долгов, просрочку по транспортному налогу можно списать в ходе банкротства. Скорее всего, суммы налоговых долгов вряд ли будет достаточно для подтверждения оснований на возбуждение банкротства. Но если у вас есть большая просрочка по кредитам или другим обязательствам, в рамках банкротного дела можно одновременно освободиться и от долгов по налогам.

У наших специалистов вы можете проконсультироваться по любым вопросам, связанным с расчетом транспортного налога, уменьшением его сумм и применением льгот. Также мы поможем с защитой при взыскании, с прохождением банкротства.

Транспортный налог Омской области.

В этой статье рассмотрим ставки, сроки, льготы транспортного налога в Омске и Омской области Транспортный налог Омской области.

Ставка транспортного налога в Новосибирске

Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Новосибирске (Новосибирская область) представлены в таблице ниже.

Диапазон мощности авто	Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год	Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год
до 75 л.с.
от 75 до 100 л.с.	6	6
от 100 до 150 л.с.	10	10
от 150 до 200 л.с.	25	25
от 200 до 250 л.с.	50	50
свыше 250 л.с.	120	120

Нюансы налогообложения экологичных авто

Оплата пошлины за экологически чистый автомобиль имеет некоторые нюансы. Так, налог на гибрид насчитывается на основе мощности двигателя. Но, у гибридного авто их два — бензиновый и электрический, поэтому на законодательном уровне принято, что владельцы гибридных машин должны оплатить пошлину только за мощность бензиновой версии двигателя. На мощность электромотора налоги не накладываются.

Важно! Даже получив новый ПТС машины, вы рискуете столкнуться с проблемой: работники ГИБДД откажутся идти навстречу, ссылаясь на правильность таможенных данных, и придётся идти в суд. Кроме того, экспертиза для смены ПТС стоит не дёшево, но, сделав её, вы сможете существенно снизить налог на автомобиль гибридного типа.

Но, такой вариант оплаты налога не всегда вступает в силу. Проблема в том, что налоговая инспекция высчитывает сумму пошлины, основываясь на информации, указанной в ПТС автомобиля, а в этот документ зачастую вписана мощность авто, которая равна сумме лошадиных сил обоих моторов, и чтобы добиться снижения налоговой ставки, необходимо пройти перечень бюрократических процедур.

К примеру, если вы приобрели гибридный автомобиль компании Lexus, то проблем с пошлиной у вас не возникнет, поскольку в ПТС указывается мощность только бензинового двигателя машины. Если же говорить о японских авто Toyota Prius, то в их ПТС указана мощность обоих двигателей, то есть необходимо платить за то, от чего вы освобождены законом.

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Граждане оплачивают транспортный налог ежегодно, за прошедший отчетный период. Рассчитывать сумму самостоятельно не требуется. За плательщика это сделает подразделение ФНС, в котором ФЛ стоит на учете. Для расчета применяются сведения, поступающие от регистрирующего органа: данные по налоговой базе и периоду владения техникой.

Если ТС было оформлено на плательщика в каком-либо из месяцев менее 50% дней, он исключается из подсчета. При этом учитывается коэффициент периода владения, равный соотношению количества месяцев, когда право собственности было зарегистрировано, к 12.

Оплатить требуемую сумму необходимо до 1 декабря после получения уведомления.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

• за 2020 год — не позднее 1 декабря 2021 года
• за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:

Средняя стоимость автомобиля	Возраст автомобиля	Коэффициент
От 3 000 000 до 5 000 000 руб.	до 3 лет	1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб.	до 5 лет	2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб.	до 10 лет	3
Более 15 000 000 руб.	до 15 лет	3

Ставки транспортного налога в новосибирской области в 2019 году

Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации.

При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ.

Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

Льгота предоставляется в отношении следующих категорий транспортных средств: — автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 л.с.

(до 73,55 кВт) включительно; — мотоциклы и мотороллеры; — другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу.

Льгота предоставляются только в отношении одной единицы каждой категории транспортных средств по выбору физического лица.

Транспортный налог 2021г. Новосибирская область

Первым делом стоит обратиться в Федеральную налоговую службу для того, чтобы узнать, положены ли преференции в конкретном субъекте РФ. Только после этого можно оформить льготу гражданам, вышедшим на заслуженный отдых.

Последующим шагом является сбор документов:

1. номер ИНН;
2. документ, удостоверяющий личность;
3. пенсионное удостоверение и его копия;
4. документы для техосмотра автотранспорта в 2020 году. Понадобятся паспорт, свидетельство о регистрации ТС и техпаспорт.

Могут потребоваться дополнительные бумаги и справки, о которых гражданина уведомит налоговая служба. Документы нужно подавать в виде копий, но при себе всегда иметь оригиналы. Дальше следует визит в ФНС по месту жительства, где нужно будет заполнить заявление на получение льгот.

один из родителей в многодетной семье, в том числе приёмной семье, родители в которой имеют трёх и более детей (родных, усыновлённых (удочерённых), принятых под опеку (попечительство), пасынков и падчериц) в возрасте до 18 лет или старше 18 лет — учащихся очной формы обучения образовательных организаций независимо от их организационно-правовых форм до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет, на один легковой автомобиль с мощность двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, или один мотоцикл/мотороллер, или одно другое самоходное транспортное средство, машину и механизм на пневматическом и гусеничном ходу.

один из родителей в многодетной семье имеет в отношении одного грузового автомобиля с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.

1. На один легковой автомобиль с мощность двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, или один мотоцикл/мотороллер, или одно другое самоходное транспортное средство, машину и механизм на пневматическом и гусеничном ходу:
   • участники Великой Отечественной войны;
   • инвалиды Великой Отечественной войны;
   • инвалиды боевых действий;
   • ветераны боевых действий;
   • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
   • физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
   • граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
   • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;
2. На один мотоцикл/мотороллер с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,42 кВт) включительно:
   • граждане по достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, а граждане, которым назначена страховая пенсия по старости ранее указанного возраста, — с момента назначения такой пенсии;
   • инвалиды (за исключением инвалидов Великой Отечественной войны и инвалидов боевых действий);
   • пенсионеры по выслуге лет или инвалидности — бывшие военнослужащие (женщины — по достижении 55 лет, мужчины — по достижении 60 лет);
   • один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей), на иждивении которого находится ребёнок-инвалид;
3. индивидуальные предприниматели и организации, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями — на автобусы, грузовые автомобили и другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу.

в отношении одного транспортного средства из категории «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» имеют:

• граждане по достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, а граждане, которым назначена страховая пенсия по старости ранее указанного возраста, — с момента назначения такой пенсии;
• инвалиды (за исключением инвалидов Великой Отечественной войны и инвалидов боевых действий);
• пенсионеры по выслуге лет или инвалидности — бывшие военнослужащие (женщины — по достижении 55 лет, мужчины — по достижении 60 лет).

1. в отношении одного легкового автомобиля с мощность двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно имеют:
   • граждане по достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, а граждане, которым назначена страховая пенсия по старости ранее указанного возраста, — с момента назначения такой пенсии;
   • инвалиды (за исключением инвалидов Великой Отечественной войны и инвалидов боевых действий);
   • пенсионеры по выслуге лет или инвалидности — бывшие военнослужащие (женщины — по достижении 55 лет, мужчины — по достижении 60 лет);
   • один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей), на иждивении которого находится ребёнок-инвалид;
2. в отношении одного грузового автомобиля с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно:
   • участники Великой Отечественной войны;
   • инвалиды Великой Отечественной войны;
   • инвалиды боевых действий;
   • ветераны боевых действий;
   • граждане по достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, а граждане, которым назначена страховая пенсия по старости ранее указанного возраста, — с момента назначения такой пенсии;
   • инвалиды (за исключением инвалидов Великой Отечественной войны и инвалидов боевых действий);
   • пенсионеры по выслуге лет или инвалидности — бывшие военнослужащие (женщины — по достижении 55 лет, мужчины — по достижении 60 лет);
   • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
   • физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
   • граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
   • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;

в отношении транспортных средств, используемых для осуществления их уставной деятельности, платят:

1. Налог в размере 40% от установленных налоговых ставок — в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно;
2. Налог в размере 35% от установленных налоговых ставок — в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно;
3. Налог в размере 50% от установленных налоговых ставок — в отношении мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно;
4. Налог в размере 60% от установленных налоговых ставок — в отношении мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 Квт) включительно;
5. Налог в размере 10% от установленных налоговых ставок — в отношении автобусов с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно.

С 2013 года компании были освобождены от необходимости уплаты налога на движимое имущество организаций, но с 2015 года налог не платится только на имущество, относящееся к первым двум амортизационным группам. Автотранспортные средства в эти группы не входят, следовательно, оплачивать надо оба налога.

Что касается физических лиц, в каждом регионе утверждается список категорий, имеющих льготы на уплату транспортного налога либо полностью освобождающихся от данного вида сборов. Как правило, это самые незащищенные категории граждан. В их число обычно входят инвалиды первых двух групп, ветераны войны, пенсионеры и многодетные семьи.

Важный нюанс: тот факт, что ФНС не прислало уведомления, может быть связан и с тем, что у Налоговой инспекции по каким-то причинам нет данных о наличии у гражданина налогооблагаемого транспортного средство. Как правило, подобные ситуации возникают, если ТС — новое, только что купленное человеком, и транспортный налог за него ранее на платился.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Организация признается плательщиком налога, если на нее зарегистрировано ТС в установленном действующими нормами порядке. После регистрационных действий ЮЛ обязуется вносить авансовые платежи, равные 25% от суммы налога за год. Отчетным периодом признается квартал, после окончания которого у ЮЛ есть ровно один месяц, чтобы перечислить средства на счет контролирующего органа. Авансовые платежи не уплачиваются на ТС с разрешенной максимальной массой выше 12 тонн.

По окончании года организации должны произвести оплату оставшейся суммы налога, рассчитанной в соответствии с поданной декларацией. Срок — до 5 февраля.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2022 году:

• за 2022 год — не позднее 1 марта 2022 года
• за 1 квартал 2022 года — не позднее 2 мая 2022 года
• за 2 квартал 2022 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2022 года
• за 3 квартал 2022 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2022 года
• за 4 квартал и весь 2022 год — не позднее 1 марта 2023 года

Не облагаются налогом

1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
2. промысловые морские и речные суда;
3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Ставки акциза на легковые автомобили проиндексированы в среднем на 4%

Акцизам посвящена глава 22 НК РФ. Бензин — это не единственный подакцизный товар, но именно он интересует всех автовладельцев. Акциз на бензин появился еще в 1994 году. Рассчитывался он по октановому числу, чем оно выше, тем выше ставка.

С 2011 года октановое число было заменено на класс экологической безопасности. Ставки закреплены в ст. 193 НК РФ. Бензин, не соответствующий классу 5, с 1 января 2021 года облагается акцизом по ставке 13 624 рубля за 1 тонну. При этом ставка ежегодно растет, уже установлены значения на 2022 и 2023 года — 14 169 рублей за 1 тонну и 14 736 рублей за 1 тонну соответственно.

Бензин класса 5 более экологичен, поэтому ставка ниже. На 2021 год на 1 тонну бензина приходится 13 262 рубля акциза. Ставка на Евро-5 также вырастет в 2022 и 2023 года — 13 793 рублей за 1 тонну и 14 345 рублей за 1 тонну соответственно.

Ставка акциза на дизельное топливо существенно ниже. 9 188 рублей за тонну — в 2021 году, 9 556 рублей за тонну — в 2022 году, и 9 938 рублей за 1 тонну — в 2023 году.

Зная ставку акциза за 1 тонну бензина, можно посчитать размер акциза в 1 литре топлива. Действующий акциз на Евро-5 — 13 262 рубля за 1 тонну, следовательно, 13,26 рубля за 1 кг топлива.

Однако 1 кг не равен 1 литру бензина, так как плотность бензина меньше плотности воды. Для расчетов принимаем плотность бензина 750 кг/м3. Следовательно, 1 кг бензина соответствует 1,33 литрам.

Ставка акциза в литре бензина составляет 9,97 рублей. При цене бензина примерно в 45 рублей доля акциза в его стоимости составляет 22 %. При этом акциз — это не единственный налог в бензине. В цену включены также НДС и налог на добычу полезных ископаемых.

Ежегодный рост акцизов сказывается и на постоянном росте цен на топливо.

Акциз на автомобиль — это второй сбор, с которым сталкиваются автовладельцы. При этом акциз включен в стоимость как отечественного транспорта, так и иномарок, ввезенных из-за границы.

Ставка акциза зависит от мощности автомобиля, измеряемой в киловаттах или лошадиных силах. Закреплена она в ст. 193 НК РФ. Чем мощнее автомобиль, тем больше сумма акциза. Налоговый кодекс выделяет следующие группы авто по их мощности:

• до 67,6 кВт (90 л.с.) — ставка с 2021 года 0 рублей за 0,75 кВт (1 л.с.);
• свыше 67,5 кВт (90 л.с.) и до 112,5 кВт (150 л.с.) — ставка в 2021 году 51 рубль за 0,75 кВт (1 л.с.), в 2022 — 53 рубля, а в 2023 — 55 рублей;
• свыше 112,5 кВт (150 л.с.) и до 150 кВт (200 л.с.) — ставка в 2021 году 491 рубль за 0,75 кВт (1 л.с.), в 2022 — 511 рублей, в 2023 — 531 рубль;
• свыше 150 кВт (200 л.с.) и до 225 кВт (300 л.с.) — ставка в 2021 году 804 рубля за 0,75 кВт (1 л.с.), в 2022 — 836 рублей, в 2023 — 869 рублей;
• свыше 225 кВт (300 л.с.) и до 300 кВт (400 л.с.) — ставка в 2021 году 1 370 рублей за 0,75 кВт (1 л.с.), в 2022 — 1 425 рублей, в 2023 — 1 482 рубля;
• свыше 300 кВт (400 л.с.) и до 375 кВт (500 л.с.) — ставка в 2021 году 1 418 рублей за 0,75 кВт (1 л.с.), в 2022 — 1 475 рублей, в 2023 — 1 534 рубля;
• свыше 375 кВт (500 л.с.) — ставка в 2021 году 1 464 рублей за 0,75 кВт (1 л.с.), в 2022 — 1 523 рубля, в 2023 — 1 584 рубля.

Разберем расчет суммы акциза на примере двух автомобилей. Например, Иванов И.И. решил купить в Германии BMW X5. У автомобиля 249 лошадиных сил. Следовательно, при прохождении таможни Иванов заплатит по 804 рубля за каждую «лошадь», всего — 200 196 рублей.

Или Иванов купит за границей TOYOTA Corolla, у которой 122 лошадиные силы. На таможне он отдаст гораздо меньше — 51 рубль за каждую «лошадку», то есть 6 222 рубля.

Акцизы в стоимости бензина и топлива — это еще не все. Каждый автовладелец ежегодно платит транспортный налог в региональный бюджет. Ставка налога закреплена в ст. 361 НК РФ.

Порядок расчета очень похож на расчет акциза на автомобиль, так как сумма налога напрямую зависит от мощности двигателя в киловаттах или лошадиных силах. Кроме того, на сумму налога влияет класс машины. В Налоговом Кодексе выделены следующие группы:

• легковые автомобили до 100 л.с. включительно — 2,5 рубля за 1 л.с.;
• от 100 до 150 л.с. включительно — 3,5 рубля за 1 л.с.;
• от 150 до 200 л.с. включительно — 5 рублей за 1 л.с.;
• от 200 до 250 л.с. включительно — 7,5 рублей за 1 л.с.;
• свыше 250 л.с. — 15 рублей за 1 л.с;
• грузовые автомобили до 100 л.с. включительно — 2,5 рубля за 1 л.с.;
• от 100 до 150 л.с. включительно — 4 рубля за 1 л.с.;
• от 150 до 200 л.с. включительно — 5 рублей за 1 л.с.;
• от 200 до 250 л.с. включительно — 6,5 рублей за 1 л.с.;
• от 250 л.с. — 8,5 рублей за 1 л.с.

Транспортный налог 2022: кто должен платить

Просто отменить транспортный налог нельзя. Такое действие — это добровольное лишение регионального бюджета дохода, и, как следствие, сокращение финансирования части программ связанных с дорогами и транспортом. Поэтому отмененный налог нужно чем-то заменить.

Компенсация будет происходить за счет увеличения ставки акциза на топливо. Но в таком случае существенно вырастет цена на бензин. К тому же нельзя гарантировать, что такое решение положительно скажется на автовладельцах. Вероятно, нагрузка на тех, кто интенсивно использует авто в деятельности, возрастет.

Топливо нужно не только для того, чтобы заправлять личный автомобиль. Бензин и другие виды топлива плотно связаны со всеми производственными цепочками. Доставка сырья, перемещение товаров, доставка работников и так далее — везде задействовано топливо.

Рост цен на бензин приведет к скачку цен практически на все конечные продукты, начиная от продуктов питания, заканчивая предметами роскоши. Эксперты оценивают повышение цен при таком развитии событий на уровне 20-30 %.

Вероятно, ждать отмены транспортного налога в 2021 году не стоит.

Основным событием в текущем периоде стало списание задолженности по обязательным платежам за автотранспортные средста физических лиц, образовавшейся до 01.01.15 г. «Налоговая амнистия» была заявлена в поручении президента РФ и утверждена Федеральным законом от 28.12.17 № 436-ФЗ. На сегодняшний день налоговые органы уже отчитались о завершении работы по списанию старых долгов. Списание происходило без участия налогоплательщиков, никаких заявлений подавать в ИФНС не было необходимости. Проверить, списали ли вашу задолженность, можно через личный кабинет налогоплательщика.

Вторым новшеством стало изменение повышающих коэффициентов на дорогостоящий автотранспорт. С начала 2018 года для всех автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн.руб. не старше трех лет установлен коэффициент 1,1. Ранее коэффициент был дифференцирован в зависимости от возраста автомобиля. Например, если автомобиль изготовлен менее года назад, то налог на л.с. автомобиля 2020 к уплате увеличивался в 1,5 раза.
Третьим изменением стало введение новой налоговой декларации с отчетности за 2018 год. Её представляют ежегодно в ИФНС налогоплательщики — юридические лица.

Объектами обложения транспортным налоговым сбором являются:

• автомобили, мотоциклы и мотороллеры, автобусы и иные машины на собственном ходу;
• самолеты и вертолеты и другие воздушные суда;
• теплоходы, яхты, катера и моторные лодки и иные водные транспортные средства.

Далее остановимся на налогообложении автотраспортных средств.

Налогообложение транспортных средств регламентируется главой 28 НК РФ, а также соответствующими законами субъектов РФ. Регионы устанавливают ставку (в пределах прописанных в НК), налоговые льготы, а для организаций — порядок и сроки уплаты.

Физические лица перечисляют транспортный сбор не позднее 1 декабря года, следующего за расчетным. То есть за 2018 год платеж необходимо осуществить не позднее 1 декабря 2020 г. Так как 01.12.18 — это суббота, то крайний срок уплаты переносится на первый следующий рабочий день. Таким образом, перечисление необходимо сделать не позднее 3 декабря 2020 г. Крайний срок уплаты налогового платежа за транспорт за 2018 год — 2 декабря 2020 г. (так как 1 декабря приходится на воскресенье).

Порядок и сроки перечисления для организаций устанавливают региональные власти. Они же устанавливают необходимость перечисления авансовых квартальных платежей.

Так, Законом Санкт-Петербурга №487-53 от 04.11.2002 установлено, что авансовые платежи необходимо перечислить не позднее последнего числа месяца, следующего за расчетным. Годовой платеж необходимо перечислить не позднее 10 февраля следующего года. Для организаций действуют аналогичные правила переноса сроков перечисления (если они выпадают на выходные дни), установленные пунктом 7 статьи 6.1 НК РФ.

Для расчета и оплаты каждого вида налогов можно использовать различные льготы. Базовый перечень федеральных льгот можно найти в НК РФ. Так как транспортный налог относится к полномочиям субъектов РФ, региональные власти могут сами вводить дополнительные льготы:

• для некоторых категорий граждан (например, для пенсионеров, инвалидов и т.д.);
• по мощности автотранспорта (например, авто с мощностью до 100 л. с. могут вообще освобождаться от налогообложения);
• по экологическому классу машины (обычно речь идет о снижении ставки, но в некоторых регионах дают полное освобождение от транспортного налога для электромобилей);
• по возрасту, году выпуска ТС (например, пониженные ставки будут действовать для машин с возрастом 10-15 лет, тогда как на новые авто регионы могут повышать платежи).

Если на автовладельца-гражданина и его машину распространяются федеральные и региональные льготы, то ИФНС обязана применить их самостоятельно. Если по уведомлению видно, что налоговый орган «забыл» применить льготу или сделан неправильный расчет, можно обратиться с заявлением. Пересчитать налоговые платежи можно не только за текущий год, но и за три предыдущие года. Естественно, с заявлением нужно представить доказательства неправильного расчета, подтвердить право на льготу.

На федеральном уровне нет специальных льгот по транспортному налогу для автовладельцев. В ст. 358 НК РФ указаны только виды ТС, по которым вообще не предусмотрено налогообложение. Поэтому списки льготников нужно проверять по нормативным актам региона.

У субъекта РФ есть право ��водить льготы для любой категории налогоплательщиков по транспортному налогу. Например, уменьшение или полное освобождение от платежей в бюджет может вводиться:

• для пенсионеров, предпенсионеров;
• для инвалидов определенной группы;
• для малообеспеченных семей (льготы могут вводиться для авто, которые выделены по специальным программам семей с детьми);
• для жителей сельской местности;
• для ветеранов различных категорий;
• для Героев РФ и СССР, лиц, награжденных государственными медалями и орденами.

ИФНС обязана самостоятельно снизить транспортный налог или освободить гражданина от платежей, если в нормативном акте региона установлена льгота. Также ст. 361.1 НК РФ допускает подачу заявления о предоставлении льготы, если налоговый орган не применил ее при расчете.

У каждого региона РФ свой перечень льготников, причем он может меняться каждый год. Поэтому даже на территории двух соседних областей могут применяться разные ставки и льготы по транспортному налогу. Точный перечень действующих ставок и льгот всегда можно найти на сайте ИФНС.

Чтобы уменьшить налог на авто за счет региональных льгот, можно заранее проверить, если ли в ИФНС соответствующие сведения. Например, данные о присвоении группы инвалидности автоматически отражаются в федеральном регистре, а информация о пенсионерах передается в налоговый орган из ПФР. Но по некоторым видам льгот ИФНС не сможет получить соответствующую информацию.

Например, списки ветеранов труда и боевых действий, малообеспеченных семей ведут органы соцзащиты. Там можно получить подтверждающий документ, подать его с заявлением в ИФНС. На основании заявления налоговый орган уменьшит сумму налога или вообще освободит автовладельца от платежей.

Не нужно оплачивать налоги за машину, если она не зарегистрирована в ГИБДД или уже снята с учета. Например, это может быть похищенный или уничтоженный автомобиль. Чтобы снять авто с учета и освободиться от транспортного налога, нужно своевременно подавать подтверждающие документы в ГИБДД.

Также в ст. 358 НК РФ есть список транспортных средств, за которые вообще не придется платить в бюджет:

• легковые авто с мощностью до 100 л. с., если они имеют спецоборудование для вождения инвалидами;
• легковые машины с мощностью до 100 л. с., полученные или купленные по линии соцзащиты;
• моторные лодки с мощностью двигателя до 5 л. с.

Перечисленные виды ТС имеют прямое отношение к гражданам-налогоплательщикам. Но в ст. 358 НК РФ есть и другие виды транспорта, на которые не исчисляется налог. Например, это может быть сельхозтехника (трактора, комбайны и т.д.), транспорт спецслужб, некоторые виды воздушных и водных судов.

Регионы обычно дают льготы не только по виду транспортного средства, но и по его возрасту. Например, сниженные ставки или полное освобождение от платежей может действовать на старый мотоцикл или автомобиль с периодом владения (службы) от 10-15 лет. Сроки владения и год выпуска авто проверяется по ПТС и по базе данных ГИБДД.

Похожие записи:

• Права, обязанности и услуги управляющих компаний по закону и по договору
• 27.12.2022 Выплаты и пособия на детей в 2023 году
• Размер суточных и другие командировочные расходы