Уставной капитал страховщиков пока не будет повышаться

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уставной капитал страховщиков пока не будет повышаться». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Увеличение суммы: последние изменения

2. Совокупный уставный капитал страховщиков вырастет в 2,4 раза

3. Страховым компаниям придется увеличить уставной капитал

4. Размер уставного капитала страховщиков будет постепенно увеличиваться

5. Аналитики спрогнозировали дефицит капитала у каждого пятого страховщика

6. Уставный капитал страховых компаний омс

7. Внесены изменения в закон об организации страхового дела в Российской Федерации

8. Страховщики, которых мы потеряли в 2020 году

9. Специфика оценки стоимости капитала страховщика

10. Сравнительный анализ методов оценки стоимости капитала страховой организации

11. Минимальный размер уставного капитала страховщика

12. Центробанк РФ повысит минимальный уставной капитал страховых компаний

Согласно ст. 25 закона РФ от 27.11.1992 №4015-1, уставный капитал страховой и перестраховочной организации является гарантом стабильности, надежности и финансовой устойчивости юридического лица. Поэтому Центробанк следит за тем, чтобы все фирмы соблюдали установленные на рынке страховых услуг требования.

Увеличение суммы: последние изменения

Уставной капитал страховой компании в 2023 году увеличивается. Требование касается практически всех страховщиков. Новые условия не относятся только к фирмам, которые осуществляют ОМС. Но если страховая имеет лицензию в других отраслях, то есть является универсальной, она обязана соблюсти требования относительно рекомендуемого объема уставного капитала.

Новые условия действуют с 1 января 2023 года. Организации, которые зарегистрировались до 01.01.2019, должны постепенно увеличивать уставный капитал. Новым участникам, которые появились на рынке в 2019 году, следует сразу соблюдать последние изменения в законе. На них не распространяется плановый переход к сумме.

Кроме увеличения объема собственных средств, вводятся новые требования к соискателям лицензии и ныне действующим фирмам. Соискатели до получения разрешения Центробанка обязаны предоставить бизнес-план. Фирмы, уже зарегистрированные на рынке, обязаны были представить документ на проверку с 01.01.2023г. по 01.01.2024г.

В 2023 году страхователи будут перечислять взносы за работников и исполнителей по единому тарифу: 30% до достижения предельной величины базы и 15,1% после её достижения. Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов устанавливается в размере 1 917 000 рублей.
Работодатели из категории субъектов МСП продолжат платить страховые взносы на прежних условиях: 30% с выплат в пределах МРОТ и 15% с суммы свыше МРОТ. Минимальная зарплата на 1 января 2023 года установлена в размере 16 242 рубля.
Остальные категории страхователей с льготными тарифами перечислены в статье 427 НК РФ.
Взносы по единому тарифу надо перечислить не позже 28-го числа следующего календарного месяца. Перед этим, не позже 25-го числа, необходимо направить уведомление об исчисленных суммах.
Фиксированные взносы в 2023 году для ИП за себя, а также за глав и участников КФХ составляют 45 842 рублей.
Изменится отчётность по взносам: формы СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и 4-ФСС отменяются, вместо них будут сдавать новый отчёт ЕФС-1. Отчёт СЗВ-М будет заменён Персонифицированными сведениями по физлицам.

С 15 июля 2023 года страховые компании могут осматривать поврежденный автомобиль и другое имущество удаленно – по фото и видео от участников ДТП. Для этого нужно соглашение между потерпевшим и страховщиком.

Согласовать даты осмотра и/или независимой технической экспертизы/оценки тоже можно электронно.

Также с 15.07.2022 потерпевших избавят от обязанности представлять страховщику документы о возмещении на бумаге, если их уже направили в электронном виде.

Вдобавок введены новые способы передачи документов. Так, заявление и ряд других справок для возмещения вреда потерпевший может направить, например, через сайт или приложение страховой компании, Госуслуги. В ответ она тоже сможет направлять документы.

С 15 июля 2023 и до конца 2024 года этот электронный обмен по общему правилу возможен только по соглашению со страховщиком. С 2025 года такое взаимодействие возможно и без договора в полном объеме.

Таким образом, будет отменена обязанность потерпевшего предоставлять документы о страховом возмещении только в бумажном виде.

Уточнено, что в случаях, предусмотренных правилами обязательного страхования, представление поврежденного транспортного средства или его остатков, иного имущества происходит в пределах населенного пункта по месту жительства/временного пребывания владельца транспортного средства.

Совокупный уставный капитал страховщиков вырастет в 2,4 раза

«Мы планируем довести до конца так называемый законопроект «входной билет». Там было три вопроса: о том, что страховые компании должны регистрироваться Центральным банком; вопрос увеличения минимального капитала до 300 млн руб.

, и дальше, в зависимости от вида деятельности, повышение; и, наконец, анализа бизнес-плана», — цитирует господина Чистюхина РБК.

По его словам, Банк России договорился с Минфином по двум позициям: по бизнес-плану компании, где нормы будут такие же, как содержатся в плане компетенций Банка России в банковском законодательстве, и по требованиям к капиталу.

«Последствия будут такими, что количество компаний резко уменьшится.

Перспектива докапитализации своими силами или с привлечением инвесторов сейчас представляется крайне маловероятной», – полагает директор аналитического центра «Институт страхования» Павел Самиев, у акционеров нет мотивации – у большинства компаний даже среднего уровня совсем низкая рентабельность и резона вкладываться в них нет, а у инвесторов со стороны практически нет интереса к страховому бизнесу.

В соответствии со статьей 90 Гражданского Кодекса РФ при формировании уставного фонда ООО его пропорции и размер устанавливается заранее. При проведении государственной регистрации учредителями должны быть внесены взносы не менее чем на 50%. Оставшиеся активы они обязаны передать в собственность организации в течение первого года ее существования.

Процесс формирования Уставного фонда можно рассмотреть на примере. Несколько учредителей провели собрание, на котором приняли все основные решения относительно государственной регистрации ООО. Уставный фонд компании будет формироваться следующим образом:

Рекомендуем прочесть: Льготы для пенсионеров в алтайском крае в 2021 году

Другие суммы будет необходимо иметь страховщикам: с 1 января 2021 года — 310 миллионов рублей, с 2021 года — 380 миллионов рублей и с 2022 года — 450 миллионов рублей. А вот для перестраховщиков жизни требования будут ещё строже: с 1 января 2021 года — 520 миллионов рублей, с 2021 года — 560 миллионов рублей и с1 января 2022 года — 600 миллионов рублей.

В инициативе прописано, что повышение требований к минимальному размеру уставного капитала будет проходить с 2021 по 2022 год. На уровне 180 миллионов рублей минимальный капитал для универсальных компаний будет установлен 1 января 2021 года, с 1 января 2021 года он станет уже 240 миллионов рублей, а с 1 января 2022 года — 300 миллионов рублей.

«ЦБ рассчитывает принимать более непосредственные решения в регистрации не страховщиков как таковых при выдаче лицензий, а, по сути, открывать ворота в реестр юридических лиц — участвовать в процедуре регистрации страховщиков как юридических лиц. Также (согласно инициативе ЦБ — ИФ) увеличивается перечень необходимых документов для получения лицензии, возврат к составлению бизнес-плана», — сказала В.Балакирева.

«Инициатива ЦБ связана с тем, чтобы поменять требования для получения лицензии и входа на рынок страховой. И здесь, в первую очередь, всего страхового рынка касаются вопросы, связанные с требованием об увеличении (минимального — ИФ) уставного капитала практически в три раза, до 300 млн рублей», — сказала В.Балакирева.

Страховым компаниям придется увеличить уставной капитал

В соответствии с подготовленными поправками с 2021 года средства материнского капитала можно будет направить на строительство и реконструкцию жилого дома, расположенного на садовом (дачном) земельном участке.

Количество частных УК постепенно уменьшается. В 2021 году ПФР предлагал для работы с накопительной пенсией 51 ЧУК, а в 2021 году их осталось 15. Клиентов компаний, договоры с которыми пенсионный фонд не продлил, забирает УК ВЭБ в инвестиционный портфель «Расширенный».

Третье место по убыткам — у НПФ «Будущее»: −14% в том же 2021 году. Но в среднем с 2021 по 2021 год ему удалось показать небольшой плюс: +2,25%. Здесь я учел доходность двух фондов, после слияния которых возник НПФ «Будущее»: «Стальфонда» и «Благосостояние ОПС».

для хозяйственных обществ и партнерств, которые на практике применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат их учредителям либо участникам – бюджетным или автономным научным учреждениям либо бюджетным или автономным образовательным организациям высшего образования;
организаций и предпринимателей, которые заключили соглашения о технико-внедренческой деятельности и которые производят выплаты сотрудникам, работающим в технико-внедренческих особых экономических зонах или промышленно-производственных особых экономических зонах;
организаций и предпринимателей, которые заключили соглашения о ведении туристско-рекреационной деятельности и которые производят выплаты тем сотрудникам, кто работает в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства в кластер.

Одно из главных изменений по страховым взносам с 2021 года – увеличенные предельные базы по сумме выплат в пользу работника. Теперь лимиты установлены в размере (постановление Правительства РФ от 06.11.2021 № 1407):

Хабаровский НПЗ приостановил выпуск бензина в середине января, чтобы провести внеплановые работы на установке каталитического риформинга. Это оборудование — важная часть производственной линии, которая обеспечивает выпуск качественного высокооктанового автомобильного топлива.

Предварительно ННК сформировала запас нефтепродуктов, которого должно было хватить минимум на 30 дней. Однако жители дальневосточных регионов решили создать собственную «подушку безопасности». В конце января только в Хабаровском крае за день скупали двойную суточную норму бензина. Возник ажиотаж, на АЗС даже ночью скапливались очереди из автолюбителей. Это привело к временному дефициту топлива.

По данным некоторых СМИ, на повышение спроса повлияли и морозы, пришедшие в регион в конце января-начале февраля. Автомобилистам пришлось чаще прогревать машины, что привело к росту суточного потребления топлива в полтора раза.

Руководство нефтегазовой компании оперативно отреагировало на ситуацию и организовало дополнительные поставки бензина из соседних регионов и Росрезерва. Нефтепродукты доставляли на Дальний Восток по «зеленому» железнодорожному коридору и в кратчайшие сроки отгружали на автозаправочные станции. Транспорт экстренных и социальных служб получал топливо в приоритетном порядке.

ХНПЗ — один из двух нефтеперерабатывающих заводов, обеспечивающих нефтепродуктами дальневосточный регион. Предприятие выпускает высокооктановый бензин и моторные масла, которые поступают на внутренний рынок и покрывают потребности жителей шести субъектов.

НПЗ считается одним из ведущих промышленных предприятий Дальнего Востока и крупным налогоплательщиком. Ежегодно завод перерабатывает около пяти миллионов тонн нефти. Предприятие снабжает рабочими местами более 1,2 тыс. человек.

С 2013 года Хабаровский нефтезавод является частью «Независимой нефтегазовой компании», которой руководит Эдуард Худайнатов. С момента включения ХНПЗ в структуры ННК, холдинг реализует программу глубокой модернизации производства. Общая стоимость инвестпрограммы оценивается в $3 млрд. Запланированные работы позволят увеличить мощности завода в три раза — до 15 млн тонн в год, — а также повысить эффективность и экологичность его работы.

Нефтезавод в Хабаровске — один из стратегических активов ННК. Группа объединяет более 20 компаний, занятых в сфере разработки месторождений, добычи нефти и газа, сбыта готовых нефтепродуктов.

В конце 2020 года ресурсная база холдинга выросла в шесть раз за счет приобретения долей в крупных нефтедобывающих предприятиях. По итогам серии сделок годовая добыча ННК предположительно может составить 12 млн тонн, что автоматически поставит холдинг в один ряд с крупнейшими частными компаниями отрасли.

Сбытом произведенного на Хабаровском НПЗ топлива занимается сеть «ННК-Приморнефтепродукт». В ее составе более 200 автозаправочных станций на территории Хабаровского, Приморского и Камчатского краев, Амурской, Магаданской областей и Бурятии. Продукцию поставляют, в том числе, и в отдаленные населенные пункты.

При этом компании удается держать стоимость бензина в рамках инфляции. По итогам прошлого года цены на АЗС ННК поднялись менее чем на 4%. Для сравнения, на многих других автозаправочных станциях литр бензина за год подорожал на 16%. В холдинге поясняют: такая ценовая политика базируется на неукоснительном соблюдении рекомендаций правительства о фиксации оптовых цен на топливном рынке.

Глава ННК Эдуард Худайнатов неоднократно отмечал, что развитие Дальнего Востока является одним из приоритетных направлений работы холдинга. Компания добровольно берет на себя дополнительную социальную нагрузку: поддерживает работу АЗС в малонаселенных пунктах ДФО, приводит действующую инфраструктуру в соответствие с экологическими требованиями и нормами безопасности.

«Независимая нефтегазовая компания» активно участвует в различных социальных проектах. Во время паводков она предоставляла топливо для спецтехники, откачивающей воду с улиц затопленных населенных пунктов Хабаровского края. В период пандемии новой коронавирусной инфекции холдинг бесплатно заправлял автомобили волонтеров, которые доставляли продукты и медикаменты пожилым людям и тем, кто находился на самоизоляции.

Принятые нововведения стали причиной ухода с российского рынка к концу 2021 года многих страховых компаний. Произошла настоящая «чистка» страхового рынка. Многие компании свернули свою деятельность, а большая часть претерпели «слияние», перенаправив или объединив свою деятельность с другими, более крупными компаниями.

Минимальная сумма уставного капитала для страховых компаний, занимающихся общим (универсальным) видом страхования (кроме страхования жизни), с 1 января 2021 года составляет 200 млн рублей.
Для страховых компаний, предоставляющих услуги медицинского страхования (в том числе страхование жизни) — это 240 млн рублей.
Перестраховочные компании должны иметь уставной капитал 480 млн руб.

Уставной капитал страховых компаний регулируется нормами, установленными Банком России и одобренными комитетом Госдумы Российской Федерации. Установлены новые требования к размерам уставного капитала страховых компаний.

В перспективе предполагается продолжить политику «чистки» страхового рынка. Повышенные требования к минимальной сумме уставного капитала страховых компаний предполагались изначально и были озвучены Банком России и одобрены Госдумой Российской Федерации.

Из-за таких нововведений многие российские и зарубежные компании, предоставляющие услуги страхования на территории нашего государства, вынуждены закрыть свою деятельность. В особенно критическом положении оказались страховщики, предоставляющие услуги страхования ОСАГО. На протяжении всего прошедшего 2021 года велись непрекращающиеся дискуссии о предстоящих изменениях в секторе страхования.

Уставной капитал страховых компаний регулируется нормами, установленными Банком России и одобренными комитетом Госдумы Российской Федерации. С 1 января 2021 год установлены новые требования к размерам уставного капитала страховых компаний. Его сума зависит от вида деятельности страховой компании.

Минимальный уставный капитал компаний, осуществляющих страхование жизни, будет составлять 450 млн рублей; личное и имущественное страхование — 300 млн рублей; перестрахование — 600 млн рублей. Действующие страховые компании должны будут в три этапа, до 1 января 2022 года, доформировать свои уставные капиталы согласно новым требованиям. Такой закон, принятый Государственной Думой 12 июля, одобрен сегодня Советом Федерации.

Закон также уточняет положения, связанные с порядком лицензирования страховщиков. В частности, вводится норма о предоставлении соискателем лицензии бизнес-плана, требования к которому устанавливаются органом страхового надзора. Действующие страховые организации должны будут представить бизнес-план в течение года после вступления в силу соответствующих положений закона.

Оплачивая долю имуществом, необходимо оценить его в денежном эквиваленте. Такая оценка утверждается единогласным решением участников (п. 2 ст. 15 закона № 14-ФЗ) и производится с обязательным привлечением независимого оценщика (п. 2 ст. 66.2 ГК РФ).

ВАЖНО! Передача имущества не считается самостоятельной сделкой, а происходит в рамках исполнения решения о создании лица (постановление 10-го арбитражного апелляционного суда от 21.06.2021 по делу № А41-81131/15).

Решение об увеличении уставного капитала было принято 7 сентября 2021 года единственным участником — Обществом с ограниченной ответственностью «Лайф Инвест». Уставный капитал был увеличен за счет дополнительного вклада единственного участника Общества.

Компания ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» (КАПИТАЛ LIFE) увеличила уставный капитал на 2,9 млрд рублей с 1,2 млрд до 4,1 млрд рублей, что превышает совокупный уставный капитал ТОП-10 страховщиков жизни на российском рынке. Также более чем трехкратное увеличение уставного капитала позволило компании войти по данному показателю в ТОП-10 всех российских страховых компаний (согласно официальной финансовой отчетности компаний – участников страхового рынка по итогам 2021г.).

Прежде всего, надо убедиться, что устав ООО не содержит запрета на увеличение уставного капитала за счет взносов третьих лиц. Если такого запрета нет, то первый шаг, который должен сделать новый участник — это написать на имя генерального директора ООО заявление в свободной форме с просьбой принять его в состав общества. В заявлении, кроме обычных идентификационных данных физического или юридического лица, указывается размер взноса, порядок и срок его внесения, желаемая доля в уставном капитале.

После получения заявления от потенциального участника ООО созывается собрание участников, на повестку дня которого должны быть вынесены такие вопросы:

принятие в ООО нового участника и увеличение уставного капитала за счет его вклада;
размер и номинальная стоимость доли нового участника;
изменение размеров долей участников ООО;
новая редакция устава ООО в связи с увеличением уставного капитала.

В протоколе общего собра��ия первые три вопроса требуют единогласного мнения участников, а для принятия новой редакции устава достаточно двух третей голосов, если в уставе не оговорен больший порог. Единственный участник оформляет вхождение нового участника и увеличение уставного капитала своим решением.

Внести вклад в уставный капитал новый участник должен в срок, указанный в заявлении, но не позднее полугода после принятия соответствующего решения общего собрания или единственного участника.

Не можете выбрать бухгалтера для вашего ООО? Предлагаем вам без каких-либо материальных рисков попробовать вариант аутсорсинга бухучета от 1С.

Размер уставного капитала страховщиков будет постепенно увеличиваться

В целях повышения финансовой устойчивости страховых организаций минимальный размер уставного капитала страховой организации в сфере ОМС устанавливается в сумме 120 млн руб., а минимальный размер уставного капитала всех остальных страховых организаций будет определяться на основе базового размера ее уставного капитала, равного 300 млн руб. с учетом коэффициентов (Федеральный закон от 29 июля 2022 г. № 251-ФЗ «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). При этом для организаций, занимающихся перестрахованием, указанный размер составит 600 млн руб. Указанные минимальные размеры уставного капитала начнут применяться с 11 августа следующего года.

При этом для страховых организаций, созданных до вступления в силу новых размеров уставного капитала предусмотрены следующие переходные этапы для достижения обязательного показателя: 180 млн руб. к 1 января 2022 года, 240 млн руб. – к 1 января 2022 года, 300 млн руб. – к 1 января 2022 года. А указанным организациям, занимающихся перестрахованием, необходимо будет достигнуть следующих размеров уставного капитала: 520 млн руб. к 1 января 2022 года, 560 млн руб. – к 1 января 2022 года, 600 млн руб. – к 1 января 2022 года. Однако такое увеличение не затронет уже существующие страховые организации ОМС.

Первый этап увеличения уставного капитала страховщиков начался 1 января. За три года до 1 января 2022 г. страховые компании в зависимости от вида лицензии должны увеличить свои уставные капиталы: страховщики жизни – минимум до 310 млн, 380 млн и 450 млн руб.; перестраховщики – до 520 млн, 560 млн и 600 млн руб.; прочие – до 180 млн, 240 млн и 300 млн руб.

Аналитики спрогнозировали дефицит капитала у каждого пятого страховщика

В опубликованном сообщении пресс-службы Центробанка говорится, что «минимальный уставный капитал компаний, осуществляющих страхование жизни, будет составлять 450 млн рублей; личное и имущественное страхование — 300 млн рублей; перестрахование — 600 млн рублей. Действующие страховые компании должны будут в три этапа, до 1 января 2022 года, доформировать свои уставные капиталы согласно новым требованиям».

При этом новые страховые организации, которые предоставляют своим клиентам страхование жизни и имущества, в следующем году после даты публикации соответствующего закона будут вынуждены иметь минимальный уставной капитал в размере 300 млн рублей. Эти требования станут такими же, как и для уставного капитала банков, имеющих базовую лицензию.

Уставный капитал страховых компаний омс

Параллельно Счетная палата выступила с жесткой критикой операторов, доказав на примере «МАКС-М» и «РОСНО-МС», что страховщики, в общем-то, не справляются со своей основной функцией – защитой прав застрахованных. При этом только на ведение дел СМО получают 1% от общего объема проходящих через них средств, за январь – сентябрь 2022 года (последние опубликованные ЦБ РФ данные) этот показатель составил 10,5 млрд рублей.

С 1 августа 2022 года ЗАО «Капитал Медицинское страхование» реорганизовано путем присоединения к ООО «РГС-Медицина», сообщила группа «Росгосстрах» (22 млн застрахованных по ОМС, уставный капитал — 120 млн рублей). В соответствии с действующим законодательством, ООО «РГС-Медицина» является универсальным правопреемником ЗАО «Капитал Медицинское страхование», граждане, застрахованные в присоединенной компании, теперь являются застрахованными лицами ООО «РГС — Медицина», сообщила группа.

Внесены изменения в закон об организации страхового дела в Российской Федерации

Дата отзыва лицензии: 20.07.2020

Причина. Добровольный отказ субъекта от деятельности, предусмотренной специальным разрешением. Ещё в 2015 году компания демонстрировала уверенный рост и занимала далеко не последнее место на рынке. В дальнейшем произошёл спад. Следует отметить, что уставный капитал организации составлял 165 млн. рублей, а за 2019 год было заключено свыше 128 тысяч новых договоров.

Последствия. Хотя в 2012 г. агентство «Эксперт РА» присвоило АО СК «ЖСФ» уровень надёжности «А», 2020-й год оказался для компании последним. Точные причины прекращения деятельности неизвестны, однако эксперты указывали в качестве основной версии невозможность увеличения уставного капитала предприятия.

Дата отзыва лицензии: 20.07.2020

Причина. Согласно Приказу от 20 июля 2020 года № ОД-1118 Банка России, лицензия была отозвана в связи с отказом организации от осуществления деятельности. Работа ООО «КПТС» в 2020-м году велась на минимальном уровне. Общее количество договоров (заключенных и действовавших) в 2019 году не превысило 2,5 тысяч, что нельзя назвать серьёзной долей на рынке.

Последствия. ООО «КПТС» пополнила список организаций, вынужденных прекратить деятельность из-за невозможности увеличить уставный капитал. Величина на момент прекращения деятельности составила 127 млн. рублей, что не дотягивало до минимальной суммы, определенной законодательством.

Дата отзыва лицензии: 16.12.2020

Причина. Общество отказалось от осуществления деятельности, предусмотренной специальным разрешением. Компания «Медстрах» продолжила деятельность, и на официальном сайте сведения об отзыве можно найти лишь при тщательном поиске (раздел «Сведения о регистрации компании и лицензиях»).

Последствия. Поскольку на официальном сайте не опубликована отчётность за 2020 год, судить о финансовом состоянии компании трудно. Однако оно может оказаться далёким от идеального.

Дата отзыва лицензии: 13.11.2020

Причина. Добровольный отказ от деятельности. СК «ВИТАЛ-Полис» вела активную работу как в 2019, так и в 2020 году. Уставный капитал организации составил 160,3 млн рублей. При этом за полугодие 2020 года было собрано всего 47,8 млн рублей.

Последствия. Портфель активов передан в «Русское страховое общество «Евроинс». Ранее СК «ВИТАЛ-Полис» отказалась от вхождения на рынок ОСАГО. Золотой период для компании пришёлся на 2010 год (было собрано 225 миллиона рублей при выплатах в 122 миллиона). С тех пор наблюдалось плавное снижение результатов деятельности.

Страховщики, которых мы потеряли в 2020 году

По его словам, размер уставного капитала «Гайде» соответствовал новым законодательным требованиям (для страховщиков с лицензиями на личное или имущественное страхование с 1 января 2021 года капитал должен быть не ниже 180 млн рублей с последующим повышением до 240 млн рублей к январю 2021–го и до 300 млн рублей — с 2022 года).

Если у фирмы есть возможность, она сразу выполнит условия, увеличив УК до необходимой в 2022 году суммы. Но не все участники рынка имеют такой объем финансовых ресурсов. ЦБ РФ ежегодно проводит проверку, отслеживая соответствие показателям. Требования должны быть выполнены на 100% к 1 января 2022 года.

Ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) второго ребенка может выплачиваться семье до достижения ребенком возраста трех лет. В ранее действующей редакции закона выплата могла быть установлена до полутора лет. Ежемесячная выплата из средств МСК назначается в следующем порядке: первоначально – на срок до достижения ребенком возраста одного года. По истечении этого срока гражданин вправе подать новое заявление о назначении указанной выплаты, сначала на срок до достижения ребенком возраста двух лет, а затем на срок до достижения им возраста трех лет, представив документы, необходимые для ее назначения, в том числе: подтверждающие рождение (усыновление) детей; сведения о доходах членов семьи за 12 месяцев, предшествующих месяцу подачи заявления; согласие совершеннолетних членов семьи на обработку персональных данных.

Чтобы семьи не только быстрее получали материнский (семейный) капитал, но и не тратили усилия на его оформление, начиная с 15 апреля 2021 года Пенсионный фонд приступает к проактивной (беззаявительной, инициативной) выдаче сертификатов на МСК. Это означает, что после рождения ребенка государственный сертификат на материнский (семейный) капитал будет оформлен автоматически и семья сможет приступить к распоряжению средствами, не обращаясь за самим сертификатом. Все необходимое для этого Пенсионный фонд сделает самостоятельно.

Но пока вопросов по воплощению закона остается множество. Конструкция нового закона чрезвычайно сложна, все заинтересованные стороны сосредоточены на создании новой всероссийской технологии, которая создаст для населения страны инструмент защиты крова. ЦБ в этой истории принимает участие в подготовке типовых программ, будет проверять актуарные расчеты по тарифам, а затем контролировать исполнение обязательств, взятых СК по договорам.

Новые риски принесет тема старения населения, актуальная для разных стран мира, считает Швецов. Формируются новые вызовы, которые потребуют новых подходов в страховании жизни, особенно на уровне составления пенсионных планов. Не менее значимые изменения принципов страхования влекут мировые климатические изменения. Они могут сделать нерепрезентативными накопленные статистические ряды, на которых десятилетиями работали страховщики всего мира, это усложнит составление прогнозных расчетов. Тема сегодня активно обсуждается международным страховым сообществом. Особое внимание климатическим рискам уделяют представители сельскохозяйственной отрасли.

ПФР в случае необходимости также сможет продлить данный срок в целях проверки и уточнения поступившей информации. Но в любом случае срок для принятия решения о выдаче сертификата не может быть больше, чем 15 рабочих дней со дня поступления заявления.

получение образования ребенком (детьми);
формирование накопительной пенсии для женщин;
приобретение товаров и услуг, предназначенных для социальной адаптации и интеграции в общество детей-инвалидов;
получение ежемесячной выплаты на второго ребенка в возрасте до 3 лет в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2021 № 418-ФЗ «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей».

Специфика оценки стоимости капитала страховщика

———————————¬
¦ Необходимость оценки стоимости ¦
¦ активов/обязательств страховой ¦
¦организации (страховых резервов,¦
¦ финансовых вложений) как на ¦
¦ момент оценки, так и во всем ¦
¦анализируемом временном периоде,¦
¦ выбранном для оценки ¦
L———————————
————————¬ ———————¬
¦ Отсутствие необходимой¦ ¦ Обязательства ¦
¦ инфраструктуры ¦ ¦ выступают не как ¦
¦ страхового рынка; ¦ ———-> ¦источник капитала в¦
¦ низкое качество ¦ ———————-¬ ¦ классическом ¦
¦финансовой информации и¦/¦¦ Специфика оценки ¦ ¦ ¦ понимании, а как ¦
¦ др. ¦ ¦ ¦ стоимости капитала в¦ ¦ ¦ источник создания ¦
L———————— ¦ ¦страховой организации¦¦/¦ стоимости ¦
————————¬ LTT—————T—- L———————
¦ Наличие ¦ ¦¦ ¦ государственного +——¦ ¦ ¦Стохастический характер¦
¦регулирования структуры¦ ¦ ¦ ¦ денежных потоков по ¦
¦ активов и обязательств¦ ¦ ¦ ¦ основной, ¦
L———————— ¦ ¦ ¦ инвестиционной ¦
¦ ¦ ¦ деятельности ¦
¦ ¦ L————————
————————+———¬——+——————-¬
¦ Сложность в оценке свободных ¦¦Информационная асимметрия¦
¦ денежных потоков или других ¦¦ между страховщиками, ¦
¦ показателей для определения ¦¦ страхователями, ¦
¦доходов собственников капитала,¦¦ инвесторами и др. ¦
¦ определения эффективности ¦L—————————
¦ деятельности для целей оценки ¦
L———————————

Рис. 1

При смене собственника (покупке страховой организации новым акционером) закономерно, что потенциальный собственник хочет знать, какую сумму он может отдать за приобретаемую страховую организацию, чтобы не потерпеть убыток. Определение стоимости страховщика — конечный результат проводимой оценки в сжатые сроки. Аналитик имеет в своем распоряжении данные оперативной и бухгалтерской отчетности, разъяснения по отдельным вопросам страховых менеджеров.

Основные методы, которые имеют теоретическое обоснование и активно используются на практике: определение стоимости чистых активов, сравнительной оценки, дисконтированных денежных потоков, экономической добавленной стоимости и др. Сравнительный анализ преимуществ и недостатков методов оценки стоимости представлен в таблице.

Сравнительный анализ методов оценки стоимости капитала страховой организации

Наименование метода¦ Преимущества (+) и недостатки (-) метода
———————+——————————————————
Метод определения ¦(+) простота и доступность подхода;
стоимости чистых ¦(+) определяет стоимость имущественного положения на
активов ¦дату анализа;
¦(+) нет необходимости в прогнозах;
¦(-) не учитываются стоимость будущей деятельности и
¦способности страховщика генерировать денежные потоки;
¦(-) противоречит долгосрочному характеру деятельности
¦страховой организации, не учитывает принцип
¦стохастичности денежных потоков
———————+——————————————————
Метод сравнительной¦(+) отражает видение финансовых менеджеров стоимости
оценки ¦сравнимых страховых организаций и перспектив развития
¦страховой отрасли;
¦(+) быстрота и легкость подхода;
¦(-) не учитывает существенные особенности страхового
¦предпринимательства (например, структуры обязательств
¦и структуры страховых продуктов, способности
¦приносить выгоды собственникам и т.п.);
¦(-) отсутствие доступной финансовой отчетности по
¦сравниваемым страховым организациям
———————+——————————————————
Метод ¦(+) позволяет генерировать денежные потоки в будущем
дисконтированных ¦с учетом временной стоимости денег;
денежных потоков ¦(+) имеет теоретическое обоснование и практическое
¦использование;
¦(-) мало информации об источниках стоимости;
¦(+) возможность многовариантного анализа структуры
¦стоимости капитала;
¦(-) необходимая тщательная корректировка, позволяющая
¦утверждать, что изменения структуры финансирования не
¦исключают стоимости;
¦(-) зависит от реалистичности прогнозов в отношении
¦будущей деятельности страховщика и величины денежных
¦потоков;
¦(+) учитывает особенности резервирования, близок к
¦методу экономической прибыли
———————+——————————————————
Метод рыночной ¦(+) определение стоимости активов и обязательств
стоимости ¦исходя из возможностей продажи на свободном рынке;
(экономическая ¦(+) при наличии существенной величины реальных
прибыль) ¦активов текущее управление страховым
¦предпринимательством обстоит плохо, сопровождается
¦убытками;
¦(+) по денежным средствам рыночная стоимость равна
¦балансовой;
¦(-) рыночная стоимость лицензий намного выше
¦балансовой;
¦(-) ликвидная цена активов может превышать ее
¦стоимость при оценке методом капитализации доходов;
¦(-) оценка ликвидной цены реальных активов на основе
¦экспертной оценки;
¦(-) не учитывает такого элемента «цены» в страховом
¦предпринимательстве, как «гудвилл», то есть дает
¦нижний предел стоимости активов
———————+——————————————————
Метод ¦(+) предлагает вариант ликвидации страховой
восстановительной ¦организации;
стоимости ¦(+) оценка подразумевает полезность для нового
¦собственника или группы собственников;
¦(+) реально оценивает, сколько средств потребуется
¦для восстановления инфраструктуры страховой
¦организации;
¦(+) оценка работающих активов;
¦(-) восстановительная стоимость несколько выше
¦ликвидной стоимости ее активов;
¦(-) бухгалтерская программа считается по ее
¦балансовой стоимости;
¦(-) при оценке не подвергаются неформализуемые
¦моменты (квалификация кадров, наработанные связи,
¦эффективность внутренней организации труда)
———————+——————————————————
Метод капитализации¦(+) предполагает учет временных издержек;
(временных ¦(+) текущий доход приравнивается к доходу, который
издержек) ¦собственник мог бы получить при размещении суммы «X»;
¦(+) используется для объективной оценки
¦бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках,
¦а также в оперативной отчетности;
¦(+) наиболее подходит для объективной оценки;
¦(+) дает оценку стоимости как целостного бизнес-
¦процесса;
¦(-) новый акционер не имеет возможности реально
¦воздействовать на управленческие решения;
¦(-) дает оценку стоимости при данной команде
¦менеджеров

Итоговая оценка стоимости зависит от конкретной ситуации, а именно от планов в отношении проведения оценки страховщика, если:

он является невосстановимым банкротом, а оценку заказал основной кредитор (например, банк); в этой ситуации за базу итогового вывода берутся результаты оценки методом рыночной стоимости;
новый собственник планирует продолжать страховое предпринимательство, поменяв высшее и среднее руководство; за основу берутся средние данные из результатов оценки методами восстановительной стоимости и капитализации дохода, а «наработка» новых связей и клиентской базы, выправление пошатнувшейся репутации требуют определенного времени;
вложения собственника являются чисто финансовыми без вмешательства в оперативную деятельность страховой организации; за базу берутся результаты, полученные методом капитализации дохода, а новый акционер приобретает сложившееся, самодостаточное страховое предпринимательство.

Собственные источники финансирования могут быть сформированы как из внутренних, так и из внешних источников финансовых ресурсов. Внутренние источники финансовых ресурсов — это преимущественно часть собственного капитала. Например, амортизационные отчисления играют важную роль в страховых организациях с высоким удельным весом амортизируемых внеоборотных активов и амортизационной политикой, включающей ускоренную и дополнительную амортизацию.

Внешние ис��очники формирования собственных финансовых ресурсов страховщика — это дополнительный паевой или акционерный капитал, который привлекается за счет дополнительных взносов средств в уставный капитал, дополнительной эмиссии акций. Прочие внешние источники формирования собственного капитала страховой организации: безвозмездно передаваемые материальные и нематериальные активы, финансовая помощь, субординированные кредиты.

Возможность собственного капитала к самовозрастанию характеризует приемлемый уровень образования чистой (нераспределенной) прибыли страховщика, его способность поддерживать финансовое равновесие за счет собственных источников. Снижение удельного веса собственного капитала в его общем объеме свидетельствует о потере финансовой независимости при ведении страхового предпринимательства и возрастании роли внешних источников (заемных средств в форме кредиторской задолженности) финансирования.

Минимальный размер уставного капитала страховщика

Страховые компании могут получить лицензию на следующие виды страхования: добровольное (страхование имущества, жизни и личное страхование), обязательное (обязательное страхование гражданской ответственности и др.), перестрахование.

Перестраховочные организации, соответственно, получают лицензию на перестрахование.

Общества взаимного страхования могут рассчитывать на получение лицензии на взаимное страхование в добровольной или обязательной форме.

Страховой брокер – на осуществление посреднической деятельности в страховании.

Первое требование, которое мы рассмотрим, это требование к уставному капиталу страховой организации.

Величина минимального уставного капитала для получения лицензии зависит от вида страхования, по которому страховая компания желает получить лицензию.

Базовый размер уставного капитала для страховой организации равен 120 млн рублей, такой капитал позволит получить лицензию на осуществление личного страхования (без страхования жизни), имущества, предпринимательских рисков и гражданской ответственности.

Если ориентироваться на требования закона, при открытии ООО будет две обязательных статьи расходов: формирование уставного капитала и открытие банковского счета. Есть еще ряд необходимых трат, без которых фактически трудно или невозможно работать, но их можно отсрочить или уменьшить.

По общему правилу размер минимального уставного капитала (УК) для ООО в 2021 году составляет 10 000 руб. Если учредителей в компании два или более, они могут сами установить, каков будет размер долей — взносы в УК не обязательно должны быть равными. В учредительных документах нужно отразить размер доли каждого из учредителей.

Минимальный уставный капитал можно внести только деньгами на счет ООО. Сделать это нужно в течение 4 месяцев с момента регистрации компании. Если взносы в УК превысили 10 000 руб., можно передавать в уставный капитал и иное имущество: недвижимость, ценные бумаги и т.п.

Для ООО наличие банковского счета обязательно. Законом не установлен срок, в течение которого нужно открыть счет, однако фактически работать без него невозможно. Общество не вправе платить налоги и сборы наличными, а платить их придется практически сразу, даже если компания еще не начала коммерческую деятельность. Дело в том, что в ООО по умолчанию есть, как минимум, один наемный работник — генеральный директор. Платить за него взносы компания обязана со своего счета.

Единой стоимости открытия и ведения банковского счета нет: в банках разные тарифы и предложения. В некоторых банках открытие счета предлагают бесплатно, но за ведение потом придется платить ежемесячно. О доступных вам вариантах лучше узнать заранее и выбрать к моменту регистрации наиболее выгодную программу.

Помимо общеобязательных расходов некоторым компаниям приходится нести дополнительные затраты, обусловленные спецификой деятельности. К таким расходам относятся:

Увеличенный размер уставного капитала. Для некоторых сфер минимальный уставный капитал должен быть гораздо выше обычных 10 000 руб. Например, для организаторов азартных игр он составляет 100 млн. руб., для банков 300 млн.руб., для компаний медицинского страхования 60 млн.руб. и т.п.
Лицензия и сопутствующие пошлины. Некоторые виды деятельности можно вести только при наличии лицензии. Если при регистрации ООО вы указываете в учредительных документах ОКВЭД такого направления бизнеса, придется оплатить лицензию. По многим видам деятельности взимается стандартная госпошлина за выдачу лицензии — 7500 руб. Однако в некоторых областях лицензии намного дороже: например, лицензия на продажу алкоголя обойдется в 65 000 руб.
Кассовый аппарат. Установить и оформить кассу придется, если ваша компания ведет расчеты с физлицами. Это правило касается и интернет-магазинов. Сам кассовый аппарат стоит от 4 000 до нескольких десятков тысяч рублей. Кроме покупки аппарата нужно запланировать расходы на подключение и обслуживание кассы.

По общему правилу госпошлина за постановку ООО на налоговый учет в 2021 году составляет 4000 руб. Однако пошлина не взимается, если документы на регистрацию поданы в электронном виде. Электронные сведения можно подать следующими способами:

самостоятельно через сайт ФНС или портал Госуслуг (понадобится ЭЦП),
через МФЦ,
через нотариуса.

При подаче бумажных версий документов напрямую в инспекцию, по почте или с курьером пошлину придется заплатить.

Стоимость подготовки и подачи документов на регистрацию ООО зависит от объема услуг и региона. В Москве услуги профессиональных регистраторов обычно стоят от 4500 руб. Часто к ним обращаются из-за боязни неправильно оформить или подать документы и получить отказ.

Наш сервис предлагает не менее надежный, но совершенно бесплатный способ правильно оформить регистрационные документы. Их можно сформировать автоматически при помощи системы, которая учитывает все требования налоговой. Достаточно заполнить форму, следуя подсказкам, и сервис сам подберет вам нужные документы, заполнит их и приложит инструкции по подаче.

Центробанк РФ повысит минимальный уставной капитал страховых компаний