Как завещать квартиру не родственнику без уплаты налогов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как завещать квартиру не родственнику без уплаты налогов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Оформление завещания ипостасным способом дает возможность точно указать лицо, которому вы хотите оставить свою квартиру. В этом случае налог на наследство не обязателен. Однако, перед оформлением завещания ипостасным способом, нужно обратить внимание на несколько важных моментов.

Что дает завещание на квартиру

Завещание на квартиру предоставляет возможность определить судьбу своей недвижимости после смерти. Оно помогает избежать налоговых и бюрократических сложностей, с которыми часто сталкиваются наследники, а также позволяет передать квартиру вне круга родственников.

Оформление завещания на квартиру дает следующие плюсы:

Плюсы

Возможность передачи квартиры в наследство не родственнику

Исключение обязательной доли при наследовании

Подразделение квартиры по воле завещателя

Предотвращение споров о наследстве и разделе имущества

Снижение налоговых платежей при получении наследства

Определение условий использования квартиры после смерти

Уклонение от вопросов, часто задаваемых родственниками

Как передать имущество

Любое имущество, в том числе и недвижимость, по наследству может передаваться четырьмя способами: по завещанию, по наследственному договору, по закону (если есть родственная связь с умершим), при наличии оснований, которые дают право на обязательную долю наследственного имущества. Смысл наследования заключается в том, что имущество наследникам передается после смерти наследодателя, поясняет партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Даханаго Нагоева. По ее словам, все остальные способы передачи имущества родственникам (по договору купли-продажи, договору дарения) к наследству не относятся.

Любая сделка, влекущая переход прав на недвижимость от одного родственника к другому, законна, и все виды сделок используются в отношении оформления прав на условно наследуемое имущество, говорит партнер юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрий Шевченко.

Как завещать квартиру не родственнику

Во-первых, вам необходимо составить завещание, в котором вы укажете, кому именно вы желаете унаследовать свою квартиру. В завещании вы можете указать любого достойного кандидата, например, друга или близкого друга семьи.

Во-вторых, если завещать квартиру не родственнику, то вам следует учесть, что такому наследнику могут быть предъявлены претензии со стороны ваших законных наследников. Это может привести к судебным разбирательствам и задержке передачи квартиры наследнику по завещанию.

В-третьих, необходимо учесть налоговые последствия. При унаследовании некоторые налоги могут быть уплачены наледником. На сумму налога влияют стоимость квартиры, статус наследника и другие факторы. Поэтому, перед завещанием квартиры не родственнику, следует проконсультироваться со специалистом по налогам.

Если вы решили завещать квартиру не родственнику и нашли подходящего наследника, следующий важный момент связан с продажей квартиры. На момент полученной по завещанию квартиры на нового владельца также могут быть наложены налоги при ее продаже. В этом случае, рекомендуется обратиться к специалисту и расчету налога для избежания проблем с налоговой службой.

Таким образом, завещание квартиры не родственнику имеет свои особенности и требует внимательного подхода. Необходимо учесть все описанные выше моменты, чтобы минимизировать возможные риски и проблемы в связи с наследством и налогами.

Завещание квартиры не родственнику в 2021 году: порядок действий

Прежде чем оформить завещание, человеку необходимо собрать пакет необходимых документов и передать их нотариусу. Нужно будет предоставить следующие бумаги:

• удостоверение личности владельца имущества;
• бумага о праве собственности на имущество;
• выписка из ЕГРН;
• данные наследников (копии паспортов и оригиналы).

Также в некоторых ситуациях могут понадобиться следующие бумаги:

• свидетельство о браке (или о разводе);
• брачный контракт владельца имущества;
• кадастровый паспорт.

Важно! Владелец имущества обязан письмо составить завещание и заверить у нотариуса. Однако есть исключительные случаи, когда это могут сделать другие лица. Например, командир воинской части, врач, капитан судна и т.д.

Человек имеет право воспользоваться образцом документа, который есть на руках у нотариуса, или же составить его самостоятельно. Если завещатель решил сам оформить документ, то после нотариус должен будет проверить его. Важно, чтобы завещание соответствовало нормам законодательства, иначе оно будет недействительным.

Владельцу имущества нужно будет составить два одинаковых документа. Один необходимо оставить у нотариуса, а второй заберёт с собой завещатель. Документ нужно зарегистрировать в спец. реестре. В завещание обязательно вносят следующие данные:

• место оформления документа;
• информация о завещателе;
• информация о том, кому передадут имущество в будущем (наследников может быть несколько);
• информация о самом имуществе, которое передают;
• условия получения имущества, если они есть;
• подписи владельца имущества и нотариуса;
• номер завещания;
• количество экземпляров завещания.

Получатели наследства несут большие расходы при вступлении в свои права. В первую очередь понадобится оплатить 1000 руб. о выдаче свидетельства о наследстве. От госпошлины освобождаются лица, проживающие с завещателем в квартире на момент его смерти. При этом не имеет значение, являются они родственниками или нет.

Размер госпошлины при вступлении в наследство составляет 0,6% от цены квартиры. В законодательстве установлен максимальный размер суммы, которая не может превышать 1 000 000 руб.

Внимание! Если наследниками квартиры являются родственники, то для них пошлина составит 0,3% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма сбора не должна быть более 100 000 руб.

Если квартира, полученная в наследство, была во владении менее 5 лет и ее продали, то собственнику понадобится оплатить налог в размере 13%. Он указывается в декларации и должен быть переведен казну не позднее 30 апреля года, когда была совершена сделка.

Каким из способов, по завещанию или без завещания, получено наследство, при определении суммы налога с наследства близких родственников роли не играет.

Здесь учитываются такие обстоятельства как: степень родства наследника к завещателю, оценочная стоимость наследственной массы, жил ли наследник с завещателем в одном доме или квартире, имеются ли у наследника соответствующие льготы, его физическая дееспособность.

В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.

В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.

Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

К таким родственникам относятся:

1. супруг (супруга);
2. родные и усыновленные дети;
3. родители;
4. братья и сестры.

Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.

Как завещать квартиру не родственнику?

Конечно, оформление наследства или дарственной это не тот вопрос, который приходится решать часто.3. Составляете заявление о принятии наследства по закону или по .А для тех, кто оформляет наследство или дарение вообще никаких новых преград не будет. Ни то, ни другое! Все, что можно «образно отнести к безвозмездной передаче» оспоримо.

Лучше всего — договор купли-продажи по рыночной цене.

Мои бабушка и дедушка являлись опекунами меня и моего брата（мы уже совершеннолетние）,сейчас они хотят написать завещание только на меня т.к. брат получил квартиру от родителей по моему согласию. Скажите в данном случае мой брат имеет какое либо право на долю в бабушкиной квартире после смерти стариков？Еще хотел поинтересоваться что делать если дед почти не видит и корректно написать свое ф.и.о на завещании（таковы требования натариуса）не может, едва может поставить подпись.

В случаях, установленных абзацем третьим части второй статьи 1248 и статьей 1252 Гражданского кодекса Украины, присутствие не менее двух свидетелей при удостоверении завещания является обязательным. 3. Свидетелями могут быть только лица с полной гражданской дееспособностью. 4. Свидетелями не могут быть: нотариус или другое должностное, служебное лицо, которое удостоверяет завещание; наследники по завещанию; члены семьи и близкие родственники наследников по завещанию; лица, которые не могут прочитать или подписать завещание.

Проблема наследования недвижимости стала набирать обороты, когда большинство людей обзавелись личной жилплощадью. Имеют место случаи, когда родственники начинают бороться за каждый квадратный метр после смерти владельца. Для предотвращения семейных «разборок» существует специальный законодательный акт.

наследники первой очереди — дети умершего и его супруга; во второй по причине отсутствия детей и супругов квартира переходит в собственность к родителям, братьям и сестрам усопшего; к третьей очереди наследования относятся двоюродные братья и сестры, а также дяди и тети умершего; и к последующим очередям по причине отсутствия близких родственников квартира переходит к братьям и сестрам всех последующих степеней родства.

«Есть два способа вступления в права наследства: по завещанию и по закону». С этой парадоксальной фразы начинаются многие публикации о наследовании.

Притом, что первый способ — наследование по завещанию — также регулируется законом (и тем же самым — Гражданским кодексом). А под вторым способом — наследование по закону — подразумевается лишь отсылка к своеобразной таблице «очередей наследования» в случае, если нет завещания.

Определиться с судьбой своего наследства лучше всего заблаговременно, в противном случае, оно будет наследоваться по закону. Следует уточнить, что помимо ближайших родственников, существует еще один наследник – государство.

То есть, имущество не достанется родственникам, оно достанется государству. При этом текст завещания может не являться окончательным.

Наследодатель имеет возможность в любой момент его изменить.

Завещание на недвижимость или иную собственность – один из основных документов, по которому право владения переходит к другому лицу.

Составляется завещательный акт по предписаниям законодательства с учетом правовых норм и положений.

Как и любой правовой акт, оформление завещания на квартиру обладает определенными нюансами в составлении, а также преимуществами и недостатками. Преимущества и недостатки завещания на квартиру выделяются в общем порядке.

Снятие с регистрационного учета – одно из первых действий, которое необходимо совершить до визита к нотариусу. Делается это после получения свидетельства о смерти гражданина, которое выдается только органами ЗАГС по месту жительства наследодателя. Этот документ выдается только родственникам на основании справки о смерти и паспорта умершего.

Получив свидетельство, необходимо обратиться в паспортный стол по месту жительства наследодателя, где нужно:

• написать заявление о снятии с учета, образец которого обычно можно взять там же;
• предъявить свой паспорт и свидетельство о смерти выписываемого человека;
• при необходимости предъявить документы, подтверждающие родство с умершим родственником или право на наследование, например, завещание.

После этого обычно в течение трех дней умершего выписывают из квартиры, в которой он проживал при жизни.

Процедура вступления в наследство на квартиру подразумевает прежде всего сбор правоустанавливающих документов умершего. Наследник(и) должен обратиться к любому нотариусу по месту открытия наследства, то есть местонахождению квартиры, и подать заявление о принятии наследственной массы.

Заявление не обязательно подавать лично. Закон позволяет сделать это через представителя по доверенности, подтверждающей его полномочия, либо по почте. И в том, и в другом случае подпись наследника, заявляющего о своих правах, должна быть удостоверена нотариусом или иным лицом, имеющим на это полномочия.

После обращения наследников к нотариусу свидетельство выдается по истечении 6-месячного срока, установленного для соблюдения прав всех наследуемых лиц.

В течение этого срока нотариус:

• проверяет факт смерти наследодателя;
• устанавливает круг лиц, которые могут претендовать на наследственную массу;
• проверяет список имущества, которое может входить в наследство.

У него есть право обратиться с запросами в любые организации с целью уточнения состава наследуемого имущества.

В некоторых случаях свидетельство может быть выдано и раньше, если, например, нет сомнений, что наследник является единственно возможным (родители наследуют после несовершеннолетнего ребенка).

Однако, как показывает практика, нотариальные органы идут на это неохотно и предпочитают выдержать положенный срок.

По истечении 6 месяцев и при наличии необходимых документов и уплаты госпошлины нотариус выдает свидетельство о праве на наследство. Оно может быть выдано в одном экземпляре либо в нескольких по числу наследников.

Если умирает собственник квартиры, то кто ее наследует? В соответствии с российским законодательством, наследственная масса может переходить как к одному правопреемнику умершего, так и к нескольким. В последнем случае возникает вопрос, как разделить унаследованное имущество.

Если существует завещание, то раздел происходит с меньшими сложностями, так как воля завещателя уже выражена и остается только выделить долю обязательных наследников.

Если говорить о том, как правильно оформить наследство на квартиру без завещания, то имущество по общему правилу делится в равных долях между всеми правопреемниками.

В обоих случаях все спорные вопросы могут быть разрешены только в суде.

Очень часто граждан интересует, какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру, и не увеличит ли он расходы, связанные с наследством.

Российское законодательство не предусматривает никаких платежей, кроме госпошлины в связи с получением наследства и квартиры в том числе. Однако гражданин, ставший владельцем движимого или недвижимого имущества, в дальнейшем должен уплачивать на него ежегодный налог.

Согласно положениям гражданского законодательства, наследование по закону и завещанию различаются по ряду критериев:

1. Законными наследниками являются только родственники и лица, находившиеся на иждивении завещателя в течение года до его гибели. Наследниками по завещанию могут быть любые люди, независимо от наличия родства.
2. Доли всех наследников очереди являются равными. В завещании гражданин вправе сам установить, какую часть имущества получит тот или иной человек, а также лишить тех или иных наследников права на получение его собственности.
3. Распределение имущества покойного осуществляется нотариусом на основании заявлений наследников. Завещание должно быть заверено в нотариальной форме.

Важно помнить, что завещательный документ можно отменить в суде посредством подачи искового заявления, если на то есть веские основания.

В связи с этим перед подачей иска нужно убедиться, что у покойного нет обязательных наследников, которые вправе получить часть собственности усопшего.

Оформление имущественной массы наследниками осуществляется без уплаты налогов. Это закреплено нормами, вступившими в силу в 2015 году. В настоящее время граждане, которые вступают в права наследования, обязаны только уплатить государственную пошлину в зависимости от степени родства и стоимости наследуемого имущества.

Дети, жена (муж), родители оплачивают 0, 3 процента от стоимости имущества по заключению оценочной экспертизы, но не больше ста тысяч рублей. Прочие лица (родственники других очередей, не родственники) должны оплатить 0, 6 процента, но не больше одного миллиона рублей.

Каждый человек вправе оформить завещание на жилое помещение и иное имущество и сделать своим наследником любого человека (в том числе не родственника). Этот закреплено нормами гражданского законодательства. Главное, чтобы завещание было составлено корректно и не могло быть оспорено.

Передать квартиру в безвозмездном порядке можно двумя способами: посредством дарения и по завещанию. Оба варианта имеют свои преимущества и недостатки и выбор в каждом конкретном случае будет зависеть от обстоятельств.

Дарение квартиры и ее завещание относятся к сделкам, в связи с чем у них много общего, например, требование о письменной форме. Несмотря на это, оба варианта имеют существенные различия.

Завещать можно все имущество, принадлежащее наследодателю на момент смерти, тогда как дарить разрешено только конкретные предметы или права. Также завещание принимается по принципу «все или ничего», т. е. либо наследник принимает все, что завещано, либо вовсе не вступает в наследство. Дарение, с другой стороны, является двусторонней сделкой, в которой выражено соглашение обеих сторон по существу сделки.

ВниманиеВ дарственной нельзя предусматривать встречных требований к одаряемому, потому что дарение всегда безвозмездно и безусловно. Тогда как в завещании можно возложить на наследника обязательство при принятии наследства.

Стоимость удостоверения завещания в соответствии со ст. 333.24 НК РФ составляет 100 руб. Нотариус может взять дополнительную оплату за помощь в составлении документа, то есть предоставление услуг правового и технического характера. Тариф уточняется у нотариуса лично.

Расходы для лица не из числа родственников, принимающего наследство, составят 0,6% от стоимости наследуемой квартиры. Например, при стоимости наследства 1,5 млн. руб. размер госпошлины составит 9 тыс. руб.

Завещание при жизни наследодателя действительно до тех пор, пока:

• не будет написано новое;
• завещатель не решит отменить документ.

При наличии более одного завещания действительным будет последнее, отменяющее все предыдущие.

После открытия наследства обрести право на недвижимость по завещанию можно в течение 6 месяцев. На этом не прекращается действие самого завещания – оно бессрочно, однако наследники при возникновении споров ограничены сроком исковой давности, который составляет 3 года.

1. Мама (85 лет) является собственником жилья. В нем в течение 20 лет проживает сын с семьей. В течение жизни он вкладывал материальные средства в улучшение жилищных условий, ухаживал за матерью. В результате ссоры мать пригрозила, что оставит завещание на чужого человека. Можно ли как-то себя обезопасить от потери имущества?
   Ответ: Мама имеет право завещать собственность любому человеку. Если после ее смерти выяснится, что было оставлено завещание, его можно оспорить в суде. Для этого потребуется проведение судебно-психиатрической экспертизы с использованием данных медицинской карточки. Можно провести такую экспертизу еще при жизни для признания собственницы недееспособной и дальнейшего оформления опекунства.
2. Женщина (87 лет) тяжело болела, поэтому обратилась в соцслужбу за помощью. В течение 5 лет к ней приходил соцработник, а за 3 месяца до смерти был приставлен другой соцработник, на которого она написала завещание, оставив квартиру. Все это время к бабушке наведывались внуки. Они могли стать наследниками по закону по праву представления и были удивлены поступком бабушки. Могла ли по закону женщина переписать имущество на соцработника?
   Ответ: Согласно контракту, соцработник не может совершать с подопечными двухсторонние сделки. Сюда входят: купля-продажа, рента, дарение. Однако завещание носит односторонний характер, поэтому было составлено на соцработника на законных основаниях.

Плата за нотариальные услуги не регулируется рынком и состоит из нотариального тарифа (госпошлины) и платы за услуги правового и технического характера. При оформлении наследства калькуляция затрат составляется с опорой на налоговое законодательство и отраслевые нормативные акты. Определяющее значение для нотариусов имеют НК РФ, Основы законодательства РФ о нотариате и нормативные документы Федеральной и региональной нотариальных палат об установлении размера платы за услуги правового и технического характера. В документах приведена полная тарифная сетка. Региональные палаты вправе утверждать пониженные ставки. Самостоятельно менять стоимость технических и правовых услуг нотариусам запрещено.

Налоговые ставки едины для всех регионов. Если речь идет об обязательном нотариальном действии, размер пошлины определяют в соответствии со ст. 333.24 НК РФ.

Размер пошлины (нотариального тарифа) за выдачу свидетельств о праве на наследство меняется в зависимости от родства. Если оформлением наследства занимаются супруги, дети, родители или полнородные сестры и братья, нотариусы удерживают 0,3% оценочной стоимости. При этом соблюдается ограничение в 100 000 рублей. Для остальных применяется ставка 0,6% и максимальная планка – 1 000 000.

Стоимость в ст. 333.24 НК РФ корректируется лишь при издании федерального закона. С актуальным уровнем цен можно ознакомиться в разделе «Тарифы».

Статья 333.38 НК РФ устанавливает перечень льготников. Если они занимаются оформлением наследства, пошлина не удерживается. Оснований предоставления бесплатных услуг нотариусом не много:

• удостоверение завещаний в пользу государства, региона или муниципалитета;

• получение свидетельств о наследстве на помещение, в котором граждане проживали вместе с покойным;

• оформление прав на банковские вклады, остатки по счетам, невыплаченные усопшему заработки, страховые компенсации, авторские гонорары;

• переход имущества от граждан, погибших при исполнении общественных, государственных обязанностей, спасении людей, обеспечении правопорядка, убитых из-за политических репрессий либо умерших от заболеваний, возникших в течение года после таких событий;

• оформление прав в наследстве несовершеннолетних детей или психически нездоровых опекаемых лиц;

• получение страховых выплат за смерть гражданина по обязательным программам или системам защиты от работодателя.

Инвалидам 1 и 2 групп, предоставляется льгота 50%. Она действует при обращении за любыми услугами нотариуса.

Со стоимостью услуг правового и технического характера (УПТХ) можно ознакомится на сайте региональной нотариальной палаты.

Дарение (дарственная) – сделка, заключаемая между двумя лицами, цель которой состоит в безвозмездной передаче определенного имущества от 1 ко 2. При этом одариваемый не имеет значения – получить дар может абсолютно любой человек.

При отсутствии завещания наследование имущества может проходить по закону, и в этом случае наследники являются определенными законом лицами. Однако, оформление наследства без завещания может иметь свои негативные последствия, в том числе и в финансовом плане.

Одним из таких негативных аспектов является налогообложение наследуемого имущества. В соответствии с налоговым законодательством, наследуемое имущество считается доходом наследодателя и подлежит налогообложению. Ставка налога зависит от размера наследуемого имущества и доходов наследодателя.

Для определения налогооблагаемой базы используется оценочная стоимость наследуемого имущества. На основании этой стоимости рассчитывается налог по определенным ставкам. При этом, налоговые ставки могут различаться в зависимости от родства наследников с наследодателем и от суммы наследуемого имущества.

Оформление наследства без завещания также может повлечь за собой необходимость уплаты госпошлины за регистрацию прав на наследуемое имущество. Размер госпошлины зависит от стоимости наследуемого имущества и устанавливается в соответствии с действующим законодательством.

Таким образом, плата без завещания может включать налог на наследуемое имущество и госпошлину за регистрацию прав на это имущество.

Советуем составить завещание на квартиру или другое имущество, чтобы избежать таких платежей. Завещание позволяет определить наследников и указать имущество, которое им будет передано без налогообложения и дополнительных расходов на госпошлину.

Для оформления завещания рекомендуется обратиться к нотариусу, который поможет составить соответствующий документ и зарегистрировать его. Это позволит избежать возможных правовых проблем и обеспечит надежность и законность процесса наследования.

Это документ, отображающий волю усопшего относительно действий с собственностью в случае внезапной смерти. В тексте завещания перечисляются субъекты, принимающие наследство, а также их доли. Если обязательные наследники не учтены, их права восстанавливаются в рамках наследственного дела. В качестве преемников указываются родственники, знакомые, юридические лица, некоммерческие структуры, фонды, госучреждения и т.д.

Завещание не родственнику обладает теми же атрибутами. Есть ряд четких требований, учитываемых при оформлении бумаги. Важно, чтобы текст был написан собственноручно. Нотариальное заверение также обязательно. Недееспособные лица не имеют полномочий распоряжаться вещами, даже находящимися в собственности. И если завещание не оформлялось, ценности распределяются между родственниками в зависимости от степени родства.

Категории граждан, освобождающиеся от госпошлины

В ст. 333.35 НК РФ приведены категории граждан, освобожденные от уплаты любой госпошлины с 2006 года. Налог при вступлении в наследство по завещанию не оплачивается:
ДополнительноПосле получения имущества в наследство, у наследника появляется обязанность уплачивать налог на само имущество, поскольку он стал его полноправным владельцем (налог на недвижимость, транспортный налог и земельный налог).

• героями СССР и героями РФ;
• кавалерами ордена Славы трех степеней;
• инвалидами 1 и 2 группы;
• жертвами политических репрессий;
• инвалидами и участниками ВОВ;
• официально малоимущими;
• военнослужащими и бывшими военными, уволенными по выслуге лет;
• несовершеннолетними и находящимися под опекой.

Наследник, который проживал с наследодателем, также не платит налог. Это касается земельных участков, которые перешли в наследство, и на которых расположен дом, квартира или комната, доля в наследственной недвижимости. Есть одно исключение: наследник в дальнейшем должен проживать в указанной недвижимости (как оформить квартиру в собственность по завещанию, узнайте в статье https://nasledstvo.today/2535-oformlenie-kvartiry-po-zaveshhaniyu-posle-smerti-sobstvennika-sroki-registratsii-dokumenty).

Налоги с наследства по закону (без завещания)

Процедура оформления наследственной массы по закону немного отличается. Если в завещании четко видно кто именно наследник, то в законе содержится лишь очередность претендентов.

Каждый из них должен самостоятельно позаботиться о том, чтобы вовремя подать документы нотариусу. Также завещание отдает приоритетное право наследования конкретному человеку или группе лиц. Тогда как закон распределяет имущество с учетом степени родства.

Могут рассчитывать на наследство без завещания:

1. Родители, оставшийся супруг и дети умершего человека.
2. Братья/сестры, бабушки/дедушки.
3. Дяди/тети.
4. Остальные родственники.

Подача документов осуществляется в течение полугода с момента смерти человека. Обращаться в нотариальную контору нужно по месту жительства наследодателя.

Стоимость удостоверение заявления о вступлении в наследство – 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу за получением свидетельства о праве на наследство.

Госпошлину необходимо оплачивать до получения бумаг. Ее размер такой же, как при оформлении документов по завещанию:

Наследуемое имущество	Размер пошлины по закону (%)
— Квартира — Земля — Недвижимость — Автомобиль	0,3% от стоимости наследства – супруг, дети/родители, братья/сестры 0,6% от стоимости имущества – иные наследники

Налог при вступлении в наследство (госпошлина, нотариальный тариф)

Нередко в бытовой практике граждане путают понятие налога с госпошлиной (этот платеж по другому называется — нотариальный тариф). При наследовании недвижимых объектов (земельные участки, дома, квартиры, гаражи), других видов собственности (автомобиль, коллекции, мебель) налог, как таковой, не взимается. Другое дело, что при оформлении свидетельства о праве на наследство у нотариуса, наследникам придется заплатить нотариальный тариф, установленный ст. 333.24 НК РФ. Его размер зависит от стоимости получаемого имущества и степени родства с умершим:

• 0,3 % (максимально не более 100 тыс. руб.) — для наследников 1 и 2 очереди (супруг, дети, родители, братья, сестры);

• 0,6 % (не более 1 млн. руб.) — для более дальних родственников и посторонних лиц.

Таким образом, чтобы официально вступить в наследство налог уплачивать не надо. Кроме госпошлины (по другому она называется нотариальный тариф), наследники оплачивают услуги правового и технического характера нотариусу (УПТХ). Сумма устанавливается ежегодно нотариальной палатой региона (области) и одинакова для всех на его территории. Например, в Москве в 2023 году установлены следующие расценки за оформление наследства в виде:

• 3 500 руб. — вклада на счетах суммой более 100 тыс. руб.;

• 7 000 руб. — за один недвижимый объект на 1 наследника;

• 3 900 руб. — на другие виды имущества.

Основные различия дарственной и завещания

Давайте рассмотрим, чем отличается дарственная от завещания.

Дарственная	Завещание
Продолжительность оформления	Сначала готовятся соответствующие документы, после чего подписывается договор, уплачивается назначенная пошлина и готовые документы отдают на регистрацию. Процедура оформления дарственной должна длиться не более двух с половиной недель по закону РФ.	Документ вступает в исполнение после смерти наследователя. Однако свидетельство можно получить спустя полгода от нотариуса.
Момент получения имущества в собственность	Такое право одаряемый получает сразу же после регистрации. Иными словами он становится владельцем имущества еще при жизни собственника.	Получение наследства начинается после смерти завещателя и пройденной процедуры оформления всех документов: Открытие права на имущество. Сбор документов и передача их нотариусу. Регистрация права на собственность.
Изменение или отмена договора	Дарение подразумевает финансовую сделку, которую аннулировать очень трудно. Отменить дарственную можно в судебном разбирательстве, доказав недееспособность дарителя или подписание договора под давлением и применением силы.	Завещание возможно в любой момент изменить или дописать еще одно для уточнения деталей: распределить наследство между другими наследниками или назначить душеприказчика.
Стоимость оформления	Необходимо уплатить назначенную пошлину в размере 1 000 руб. Нет необходимости нотариально заверять договор, чтобы передать документы на регистрацию. Договор оформляется письменно и передается на госрегистрацию.	Уплачивается оценка имущества. Оплачивается нотариальное заверение. Оплачивается процентная ставка за выдачу документа на наследство (от 0,3 до 0,6%). Оплачивается ведение наследственного дела нотариусу до выдачи свидетельства.
Налоги	Налог на дарение в размере 13% НДФЛ от стоимости наследства должен уплатить одаряемый, если он не является близким родственником.	Для получения собственности необходимо будет оплатить: Налог на наследство (если превышает размер ММОРТ в 850 раз). Госпошлина за вхождение в наследство.
Возможные проблемы	Даритель должен помнить об ответственности, которая возлагает на него дарственная. Ведь решение невозможно будет изменить или подправить какие-либо пункты. Однако для одаряемого это залог безопасности.	Независимо от воли завещателя, часть его имущества перейдет к родственникам, которые по закону имеют право на наследование: старенькие родители, инвалиды и дети, не достигшие 18 лет.

Можно ли завещать квартиру не родственнику?

Нынешним законодательством однозначно определено, что человек вправе самостоятельно выбирать наследников, которым планирует оставить свое имущество, вне зависимости от наличия или отсутствия родственных связей.

Эта прерогатива носит название «свобода завещания» и означает, что в наземные блага гражданин может разделить между знакомыми или завещать одному человеку по своему настроению, так же как и лишать права наследования тех, кто по каким либо причинам не угодил.

Составленный на не родного человека документ считается недействительным и может быть оспорен в суде, когда он составлен по принуждению или кем-то недееспособным, а также при существовании лиц, которым государство гарантирует обязательную долю в наследства. Но даже последние могут быть лишены возможности претендовать на имущество, если доказан факт их злодеяний по отношению к покойному.

О том, как в 2018 году взимается налог на наследство близких родственников, написано в следующей статье.

Структура расходов на наследование жилья на примере

Рассмотрим общую стоимость расходов во вступление в права на владение квартирой через наследование.

Пример. После смерти отца гражданин получает квартиру. По результатам независимой оценки установлена стоимость объекта – 25 000 000 рублей. Россиянин проживает в другом городе, поэтому ему в процессе оформления документов пришлось несколько раз ездить на свою малую Родину.

Общая структура расходов на вступление в наследство выглядит следующим образом.

Статья трат	Сумма в рублях
Составление заявления о вступлении в наследство	1000
Получение отчета от оценщика	5000
Государственная пошлина	25 000 000 х 0,3% = 75000
Тариф за услуги нотариуса	3000
Регистрация права собственности	2000
Поездки	20000

Какими налогами облагается сделка?

В любом случае, передать своё состояние наследникам на бесплатной основе не получится. За любой из способов передачи имущества придётся заплатить государству.

Внимание! Материальную сторону вопроса передачи и получения имущества освещает Налоговый кодекс РФ.

Финансовые расходы при оформлении дарственной зависят от предмета дарения, его стоимости, способа оформления и наличия родственных связей между дарителем и одариваемым.

При передаче в дар автомобиля, земельного участка либо недвижимости необходимо заплатить государственную пошлину.

• За переоформление подаренной машины в ГАИ — 2850 рублей.
• При дарении земельного участка — 350 рублей.
• За передачу прав собственности на недвижимость — 2000 рублей.

В остальных случаях оплата госпошлины за дарение имущества не предусмотрена. Пошлину обычно оплачивает даритель, но при желании сторон её можно разделить на двоих. Заключение договора дарения на словах или в свободной письменной форме не нужно оплачивать.

Можно ли завещать квартиру не родственнику?

Нынешним законодательством однозначно определено, что человек вправе самостоятельно выбирать наследников, которым планирует оставить свое имущество, вне зависимости от наличия или отсутствия родственных связей.

Эта прерогатива носит название «свобода завещания» и означает, что в наземные блага гражданин может разделить между знакомыми или завещать одному человеку по своему настроению, так же как и лишать права наследования тех, кто по каким либо причинам не угодил.

Составленный на не родного человека документ считается недействительным и может быть оспорен в суде, когда он составлен по принуждению или кем-то недееспособным, а также при существовании лиц, которым государство гарантирует обязательную долю в наследства. Но даже последние могут быть лишены возможности претендовать на имущество, если доказан факт их злодеяний по отношению к покойному.

О том, как в 2018 году взимается налог на наследство близких родственников, написано в следующей статье.

Особые ситуации, когда налоги при завещании недвижимости не требуются

При завещании недвижимого имущества не всегда требуется уплата налогов. Существуют определенные особые ситуации, когда налоги можно избежать.

1. Завещание родственнику первой степени

Если вы завещаете квартиру своему родственнику первой степени (например, детям, супругу), то у вас есть право на освобождение от уплаты налогов. В этом случае налоги не взимаются.

2. Завещание недвижимости одному унаследователю

Если вы завещаете недвижимость только одному лицу, то налоги также не взимаются. Но важно помнить, что унаследователем может быть только одно физическое или юридическое лицо.

3. Завещание недвижимости общине малочисленных народов России

В соответствии с законодательством общинам малочисленных народов России предоставляется право на освобождение от уплаты налогов при получении имущества в порядке наследования. Таким образом, если вы завещаете свою недвижимость общине малочисленных народов России, то налоги не придется платить.

4. Наследование имущества, ставшего источником дохода

Если недвижимость, которую вы завещаете, является основным источником дохода землепользователя на основании договора о земле или на основании других законов, то налоги не взимаются.

В любом случае, чтобы освободиться от уплаты налогов при завещании недвижимости, важно правильно оформить документы и придерживаться действующего законодательства. Для получения подробной информации следует обратиться к специалистам.

Кому и сколько платить налог на наследство в Украине

При желании наследодатель может составить закрытое завещание. О его содержимом не будет знать ни нотариус, ни другие лица. Оно запаковывается в конверт, который подписывается двумя свидетелями и опечатывается, а вскрывается в течение 15 дней с момента смерти завещателя.

Для составления завещания понадобится только паспорт, а в целом вся процедура оформления выглядит так:

1. Наследодатель определяет самостоятельно, кому и что передаст по наследству, затем обращается с паспортом в нотариальную контору.
2. Заверение происходит в один визит. Один экземпляр документа передается завещателю, а второй остается у заверителя.

Стандартная стоимость удостоверения завещания составляет 100 руб . Если гражданин не имеет возможности лично явиться в контору, он может договориться с нотариусом о визите на дом, но за это придется заплатить повышенный тариф.

Граждане, указанные в завещании, должны вступить в наследство в течение полугода от даты смерти наследодателя. Если срок будет пропущен, придется восстанавливать его через суд, но иск будет удовлетворен только при наличии уважительных причин:

• Пребывание правопреемника в длительной командировке в другой стране или городе.
• Незнание о смерти завещателя или о включении кандидатуры в список наследников.
• Тяжелое заболевание или длительное лечение в санатории либо в больнице.

Если правопреемники занялись наследственными делами вовремя, им необходимо обратиться к нотариусу по месту оставления завещания наследодателем.

При себе нужно иметь следующие документы:

• Заявление (можно написать непосредственно в конторе).
• Завещание. Еще при составлении один экземпляр остается у нотариуса, а второй – у наследодателя.
• Свидетельство, доказывающее право собственности на недвижимость, оформленное на завещателя.
• Свидетельство о смерти наследодателя.
• Выписка из домовой книги. Нужна для проверки количества и статуса зарегистрированных на жилплощади граждан.
• Справка из БТИ.
• Акт об оценке стоимости имущества (для определения величины госпошлины).

Если в завещании указано несколько человек, и все они отказываются от имущества в пользу одного из правопреемников, потребуется письменный отказ от них.

На проверку и регистрацию всех документов нотариусу может понадобиться несколько недель или даже месяцев, после чего будет выдано свидетельство о праве на наследство, которой понадобится в Росреестре для оформления квартиры в собственность.

Помимо Росреестра наследники могут обратиться в МФЦ для ускоренного завершения процедуры с набором документов:

• Наследственное свидетельство.
• Заявление.
• Паспорт.
• Квитанция об уплате госпошлины.
• Старое свидетельство о собственности.

Срок оформления всех документов – до 10 календарных дней с момента подачи заявления. По результатам выдается новое свидетельство о праве на владение квартирой, оформленное на правопреемника.

Гражданин может самостоятельно составить документ и подписать его у нотариуса, важно – выполнить все юридические предписания, касающиеся оформления завещания. Поэтому при отсутствии специальных знаний, желательно проконсультироваться с правоведом. Это стоит сделать для того, чтобы документ никто не смог оспорить.

Пример. Гражданин Павлов составил завещание, которым отписал свою квартиру другу детства.

После вскрытия документа его вдова подала иск в суд с просьбой аннулировать документ, так как были нарушены ее права. Во-первых, квартира являлась совместной собственностью супругов, поэтому половина должна была остаться жене.

Во-вторых, она – инвалид II группы, поэтому находилась на иждивении у мужа, то есть имела право на обязательную долю. В результате другу могла достаться только четверть жилплощади, которая физически не выделялась.

Суд постановил: оставить жене квартиру и обязать ее выплатить компенсацию.

Документ пишется наследодателем собственноручно, за исключением случаев, предусмотренных законом. При этом может вестись аудио или видеозапись, присутствовать свидетели.

После оформления бумагу должен подписать нотариус. Составляется всегда два экземпляра: один забирает завещатель, второй остается в архиве конторы, а данные заносятся в единый реестр.

Пошлина за переоформление права собственности на наследственное имущество различается в зависимости от вида объекта наследования:

1. Недвижимость. Вне зависимости от размера доли придется оплатить 2 000 р.
2. Автомобиль. Стоимость переоформления авто составляет 850 р., а при изменении номерного знака – 2850 р.
3. Акции. Наследникам необходимо перерегистрировать акции. Но госпошлина за это не предусматривается.
4. Оружие. Переоформление оружия стоит от 50 до 100 р. за каждую единицу. А также от 500 р. придется оплатить за получение разрешения.
5. Счета в кредитных организациях. При переоформлении счета кредитная организация самостоятельно устанавливает размер комиссии.
6. Драгоценности и личные вещи. Объекты не нуждаются в переоформлении.

С момента переоформления объект становится собственностью наследника.

Хотя налог на завещание платить не придется, наследника ждут другие возможные расходы. Среди них выделяют следующие расходы:

1. Государственную пошлину, которая оплачивается за предоставление свидетельства о праве на наследование. Это обязательный платеж, избежать которого при наследовании не получится. Вы просто не сможете получить свидетельство на наследство, не предоставив квитанцию с оплаченной госпошлиной.
2. Оплату предоставления различных выписок и справок.
3. Оплату технической работы, которая осуществляется нотариусом и его помощниками.
4. Налог с продажи унаследованного имущества, если вы ее планируете.

Платить за пошлину нужно при предоставлении свидетельства о праве на наследство. Она рассчитывается определенным образом:

1. Для наследников, относящихся к первой и второй очередям, устанавливается пошлина в размере 0,3 % от всей стоимости имущества. Данная пошлина ограничивается суммой 100 тысяч рублей.
2. Для наследников, относящихся к последующим очередям, устанавливается пошлина в размере 0,6 % от цены на собственность. Она ограничивается суммой 1 млн. рублей.

Обратите внимание! Данные ставки касаются не только процедуры наследования по завещанию, но и наследования по закону. Вид имущества не играет никакой роли при определении ставки.

Наследников ожидают расходы, связанные с дополнительными консультациями нотариуса и оплатой его помощи в сборе некоторых документов и справок при наследовании. Они будут оплачиваться по тем тарифам, которые каждый нотариус вправе установить в соответствии со своими представлениями.

После того, как наследник получит собственность по завещанию, ему придется платить за это налог. Если речь идет о квартире, он будет оплачивать налог в качестве владельца полученного имущества. Налогообложение осуществляется в рамках налогового законодательства, в котором четко прописываются все возможные платежи.

После того, как будет зарегистрирован новый собственник, в базе налоговой службы появляется информация об этом. Налог начисляется с учетом определенных показателей, среди которых выделяют следующие:

1. Общую площадь;
2. Действующую налоговую ставку;
3. Инвентаризационную стоимость.

Налоги на имущество нужно оплачивать ежегодно. Если по каким-то причинам вы не получили квитанцию на оплату налога, рекомендуется обратиться в вашу налоговую инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимости. В противном случае могут быть начислены пени за просрочку платежа.

Вы планируете продать квартиру, которая к вам переходит по наследству? При продаже подобного имущества используются общие правила налогообложения, которые касаются доходов физических лиц. В результате, наследнику придется платить НДФЛ даже с продажи квартиры. Его размер определяется продолжительностью владения имуществом.

Если в собственность квартира была оформлена до 1 января 2016 года, оплачивать НДФЛ при продаже по истечении 3-оплачивать не нужно. Если же вы ее оформили после этой даты, срок увеличится до 5 лет.

Похожие записи:

• Какое повышение социальной пенсии ожидается в 2023 году
• Детское пособие малоимущим семьям
• Утверждены единые требования к документам КЭДО с марта 2023