Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на распределение долей по процентам по ипотеке в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для того, чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, необходимо подать заявление на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке в декларации 3-НДФЛ. Однако, если вы расплачивались за квартиру или дом в банке до заключения брака, у вас есть возможность распределить имущественный налоговый вычет между супругами.
Заполняется заявление на распределение вычета только при первой подаче -НДФЛ в налоговую инспекцию, в последующие года оно уже не потребуется
При подаче декларации по форме 3-НДФЛ на получение налогового вычета по ипотеке, необходимо заполнить заявление на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке. Однако, это заявление заполняется только при первой подаче декларации, в последующие года оно уже не потребуется.
Заявление на распределение вычета по ипотеке в документе 3-НДФЛ заполняется для того, чтобы указать, какие суммы имущественного вычета между супругами будут распределены. Это необходимо в случае, если супруги хотят распределить вычет в определенной пропорции.
Распределение имущественного вычета происходит между супругами по процентам ипотеки. Какие проценты выбрать и как их распределить – решение остаётся за супругами. В случае, если вычет был выбран только одним из супругов, без заполнения заявления на распределение, деньги могут быть получены только одним супругом.
Для заполнения заявления на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке при подаче декларации по форме 3-НДФЛ, необходимо иметь следующие документы:
- Заявление на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке (можно использовать образец, предоставленный налоговой инспекцией);
- Документы, подтверждающие право на получение имущественного вычета (договор купли-продажи, договор ипотеки и т.д.).
При первой подаче декларации по форме 3-НДФЛ необходимо внести все данные, связанные с распределением имущественного вычета по ипотеке в заявление. В последующие года такая информация уже не потребуется, а заполнение заявления ограничится только указанием суммы полученного вычета.
Налоговый вычет при продаже доли: что это такое?
Какие особенности налогового вычета при продаже доли?
- Для получения налогового вычета при продаже доли в недвижимости, необходимо подать заявление о распределении долей для налогового вычета между супругами.
- Заявление следует подавать после заключения договора о продаже доли, но до подачи декларации по налогу на доходы физических лиц.
- Правильно оформление заявления о распределении долей для налогового вычета между супругами является важным моментом для получения вычета.
- Вычет по налогу на доходы физических лиц можно получить только по доле в квартире или доме, если данный объект недвижимости был в совместной собственности супругов до заключения брака.
- Совладельцами объекта недвижимости могут быть только супруги.
- Для воспользоваться налоговым вычетом или вернуть налог, при продаже доли в недвижимости потребуется оформление официального документа.
- Для распределения долей между супругами в заявлении необходимо указать процент от своей доли, который каждый из супругов хочет распределить на другого при продаже доли.
- При продаже доли в квартире, получение вычета по налогу на доходы физических лиц возможно только в случае, если эта квартира использовалась как основное место жительства.
- При продаже доли в доме вычет можно получить только в случае, если данный дом использовался для индивидуального жилищного строительства или приобретен с использованием ипотечного кредита.
- Распределение долей между супругами при продаже доли является важным моментом, так как согласно закону о налогах на прибыль физических лиц возможно вычета на общую сумму продажи доли.
Можно ли распределить выплаты между супругами
Супруги могут оформить вычет в разных пропорциях: либо в полном объёме на кого-то одного из пары, либо поровну на каждого. Стоит учесть, что правом на распределение имущественного вычета на покупку жилья можно воспользоваться только один раз в жизни, а процентным по ипотеке — хоть ежегодно. Единственное, что потребуется от собственников, — договориться между собой и подать заявление о распределении выплаты в местный офис ФНС.
Кстати, процентный вычет будет выгоднее оформить на двоих, если в сумме уплаченные проценты составили более 6 000 000 рублей. В таком случае супруги могут получить в совокупности 780 000 рублей. Если банк получил менее 3 000 000 рублей процентов, целесообразно не заявлять о распределении вычета. Так один из пары сможет рассчитывать на получении всей суммы выплаты.
А вот если супруги недополучили положенного предела в 390 000 рублей, второй раз подать заявление не получится. Другими словами, вернуть вычет можно только единожды по одному объекту.
Как можно распределить вычет между супругами при покупке недвижимости?
В заявлении для распределения вычета между двумя супругами должно быть указано, как они договорились распределить между собой вычет. Для этого в заявлении пишут, в каком размере вычет полагается каждому супругу. Помните, что максимальная сумма вычета для каждого супруга не может быть больше 2 000 000 рублей.
Распределять доли между собой вы можете по своему усмотрению – никаких ограничений здесь нет. Решение о том, как распределить вычет между собой, супруги могут принимать, ориентируясь на размер расходов, которые каждый из них понес на покупку жилья. Но это вовсе необязательно. Супруги могут распределить вычет как угодно, руководствуясь любыми критериями, которые они выбрали самостоятельно.
Если стоимость квартиры больше 4 000 000 рублей, разумно распределить вычет так, чтобы каждый из супругов мог использовать его максимальную сумму в 2 000 000 рублей.
В каких случаях составляется заявление о распределении вычета
Если супруги и супруги приобретают жилой дом или квартиру или долю в них, они имеют право уменьшить налогооблагаемый доход на скидку по подоходному налогу, относящуюся к этому имуществу (пп. 9 п. 3 ч.
1 и 6 п. 3 ч. 3 и 220-3 4 и ст.
224 Налогового кодекса). (пункты 1 и 1.1 статьи 224 Налогового кодекса). Право на вычеты из доходов, облагаемых по ставке 13%, имеют только налоговые резиденты Российской Федерации.
Налоговые вычеты:.
- на покупку или строительство дома; и
- процентные платежи по кредитам на жилье, кредитам на рефинансирование первоначального кредита.
Однако условия получения льготы по подоходному налогу в этом случае оттеночные — специальное документальное подтверждение права каждого супруга на определенную сумму скидки и уменьшение дохода. Чтобы воспользоваться льготой, супруг должен подать заявление о предоставлении налогового вычета на недвижимость в налоговую инспекцию. Супруги и супруги обращаются за пособиями самостоятельно.
Подоходный налог физическим лицам возвращает работодатель (у каждого свой) или налоговая инспекция (§§ 1. 8, 216, п. 7, 8.
1, 221, 221. 1, 221. 1, 221.
1, 221. 1, 221. 1, 221.
1, 221. 1). (Статья 17 фз Налогового кодекса, 25.
02. 2022). Работодатель удерживает подоходный налог из дохода того года, в котором работник имеет право на получение пособия.
ФНС возвращает задолженность по подоходному налогу в конце года, следующий год — не позднее трех лет (ст. 78, п. 7, Налоговый кодекс, ст.
220). В 2022 году налогоплательщик должен вернуть подоходный налог за 2021, 2020 и 2019 годы.
Если работник просит освободить его от уплаты налога в середине года, работодатель обязан вернуть физическому лицу подоходный налог, удержанный с начала года. Подоходный налог удерживается по письменному заявлению работника и уведомлению налоговой инспекции о праве (§ 220.8 Налогового кодекса).
Для оформления своих прав перед налоговыми органами и мужу, и жене требуются дополнительные документы (статья 220, пункты 2, 3-6, 3, 4, часть 1 статьи 28 218 Налогового кодекса). -13 июля 2015 года ФЗ, часть 1 статьи 21 360, 7 — 3 июля 2016 года ФЗ).
- Копия договора купли-продажи недвижимости, копия
- копия свидетельства о государственной регистрации (выданного до 15 июля 2016 года), выписка из Единого государственного реестра юридических лиц; и
- копия кредитного договора (если кредит был взят для покупки дома), выписки из банка о выплаченных процентах; и
- Платежные документы: чеки, банковские выписки, квитанции, справки о банковских переводах и т.д.
- Заявление о распределении возникших расходов; и
- справка о доходах (если была подана декларация 3-НДФЛ).
Как супругам оформить налоговый вычет
Существует два способа получить возврат налога: через ESA или через своего работодателя. В любом случае, перед распределением долей вам необходимо будет заполнить форму заявления о распределении супружеских долей. Заполненная форма заявления должна быть представлена вместе с другими документами налоговой инспекции зарегистрированного участка.
На скидки можно претендовать до прохождения техосмотра в следующем году, после чего возникает право на получение пособия. Это право подтверждается Законом о расписках в случае вновь построенной недвижимости и выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц в случае покупки на вторичном рынке по договору купли-продажи.
Год, следующий за годом получения права на льготы
В год предоставления права на освобождение.
Возврат налога можно получить через работодателя в год получения права на освобождение; заполните специальную форму в личном кабинете на сайте ФНС и приложите необходимые документы; в течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и примет решение о предоставлении скидки. Подготавливается уведомление, и налоговая служба направляет его вашему работодателю.
Налоговая служба прекратит вычитать подоходный налог из вашей зарплаты и вернет уплаченный с начала года налог. Это действует до полного исчерпания суммы возврата или до конца календарного года, в зависимости от того, что наступит раньше из двух.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке и без имеет свои особенности.
Когда подается заявление на распределение имущественного вычета, оно заполняется в налоговую инспекцию после заключения ипотечного договора. Однако, при этом потребуется узнать какие документы точно могут потребоваться при подаче заявления. Этот список может быть различным для разных банков и налоговых инспекций. Во-первых, потребуется договор ипотеки, а также расчёт суммы выплаты 3-НДФЛ на покупку недвижимости.
После подачи заявления на распределение имущественного вычета, налогоплательщик должен будет получить налоговую выгоду на основании заключений налоговой инспекции о распределении вычета супругами. Получить деньги на счёт можно уже в тот же год, когда было заключение ипотечного договора.
Важно отметить, что при получении налоговой выгоды на семейную пару не требуется переводить налогоплательщику любые средства. Вычет на сумму процентов по ипотеке перераспределяется между супругами без перечисления денег друг другу.
Последующие расчеты по распределению вычета производятся ежегодно. Имущественный вычет можно получить даже если имеется ипотека на другой объект недвижимости или если банк изменит условия ипотеки.
Чтобы получить вычет с процентами по ипотеке, требуется предоставить документы на подтверждение процентов, выплаченных в течение года. Помимо договора ипотеки, могут потребоваться справки из банка о сумме ипотечных платежей.
В случае если ипотека уже была полностью погашена, но вычет не был распределен между супругами, возможно распределить его в текущем году. Однако, чтобы вернуться к процедуре распределения после получения инспекцией заключения о недополученном вычете, потребуется заполнить новое заявление на распределение имущественного вычета.
О чем следует помнить?
Основной вычет по недвижимости, приобретенной, начиная с 2014 г., можно применить к нескольким объектам жилья, главное, чтобы сумма в совокупности не превышала 2 млн. Например, вы купили сначала одну квартиру за 1 млн ₽, оформили возврат налога и получили 130 тысяч. А через какое-то время купили еще одну квартиру, тоже за 1 миллион.
Вы можете снова заявить на возврат налога, так как использовали только часть от положенных 2 млн, и снова получить 130 тысяч ₽.
То есть если вы с супругом купили жилье в ипотеку, написали заявление о распределении по процентам, то даже если впоследствии вы купите новое жилье, то никто из вас оформить возврат по процентам больше не сможет.
Но все перечисленное о распределении основного вычета и по процентам между супругами имеет важное условие – если нет брачного договора или договора о раздельном владении имуществом. То есть в случае, если такой договор имеет место быть, то вычет по процентам распределяется в соответствии с соотношением, прописанным в данном договоре.
Если квартира оформлена на второго супруга
Возможна ситуация, когда оплата проводилась одним из супругов, который затем оформил на себя право собственности, а за вычетом обращается другой супруг. В этом случае вычет также должен быть предоставлен. Основания те же, что были указаны выше для обращения от имени обоих супругов.
Возможность получения вычета по недвижимости, оформленной на другого супруга, подтвердил Минфин в письме от 25 апреля 2014 года № 03-04-05/19540. Ведомство рассмотрело ситуацию, когда супруг ранее использовал свое право на возврат налога, приобретя дом, и планирует приобрести квартиру на свое имя. Минфин подтвердил, что в такой ситуации супруга будет вправе получить налоговый вычет на эту квартиру на основании письменного заявления супругов.
Однако эта возможность имеется только у тех, кто состоит в официально зарегистрированном браке. Совместное проживание (так называемый «гражданский брак») права претендовать на вычет по квартире супруга не дает. На это указал Минфин России в Письме от 14 марта 2012 № 03-04-05/7-301.
Возможность получить вычет на квартиру супруга сохраняется и в случае, если недвижимость приобретена в ипотеку. Например, если муж оформил на себя ипотеку и вносил платежи по кредитному договору, жена может получить налоговый вычет как с основной стоимости квартиры, так и с уплаченных процентов. Общим для супругов считается не только приобретенное имущество, но и долги. Поэтому оформленная в браке ипотека, и платежи по ней юридически считаются сделанными совместно.
Образец заявления о распределении вычета
Граждане Российской Федерации, супруги:
- Фамилия, имя, отчество: [Фамилия Имя Отчество супруга 1]
- Дата рождения: [Дата рождения супруга 1]
- ИНН: [ИНН супруга 1]
- Фамилия, имя, отчество: [Фамилия Имя Отчество супруга 2]
- Дата рождения: [Дата рождения супруга 2]
- ИНН: [ИНН супруга 2]
Выражаем свое желание распределить вычет по процентам по ипотеке в следующих пропорциях:
| Супруг | Процент вычета |
|---|---|
| [Фамилия Имя Отчество супруга 1] | [Процент вычета супруга 1] |
| [Фамилия Имя Отчество супруга 2] | [Процент вычета супруга 2] |
Прошу учесть данную информацию при расчете и выплате налогового вычета по ипотеке.
В случае наличия приобретенной в общей собственности недвижимости, просим распределить вычет в соответствии с долей владения каждым из супругов.
Также прошу уведомить нас о возможности оформления заявления о распределении вычета в течение налогового периода. В случае исчерпания вычета в полном объеме, просим уведомить нас об этом.
Как правильно составить заявление?
Соглашение составляется супругами самостоятельно без нотариального подтверждения. Заверяется подписями каждого из них. В документе должны содержаться следующие сведения:
- наименование документа (соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры);
- ФИО полностью и паспортные данные каждого из супругов;
- реквизиты договора сделки, в результате которого супруги стали владельцами квартиры;
- адрес квартиры;
- общая стоимость квартиры в соответствии с договором сделки;
- пропорции, в соответствии с которыми распределены расходы на покупку между супругами;
- дата составления;
- подписи и их расшифровки.
Соглашение по расходам на приобретение квартиры составляется один раз и представляется в налоговый орган для применения возврата налога. Изменить пропорции в дальнейшем будет невозможно.
Если квартира оформлена на второго супруга
Возможна ситуация, когда оплата проводилась одним из супругов, который затем оформил на себя право собственности, а за вычетом обращается другой супруг. В этом случае вычет также должен быть предоставлен. Основания те же, что были указаны выше для обращения от имени обоих супругов.
Возможность получения вычета по недвижимости, оформленной на другого супруга, подтвердил Минфин в письме от 25 апреля 2014 года № 03-04-05/19540. Ведомство рассмотрело ситуацию, когда супруг ранее использовал свое право на возврат налога, приобретя дом, и планирует приобрести квартиру на свое имя. Минфин подтвердил, что в такой ситуации супруга будет вправе получить налоговый вычет на эту квартиру на основании письменного заявления супругов.
Однако эта возможность имеется только у тех, кто состоит в официально зарегистрированном браке. Совместное проживание (так называемый «гражданский брак») права претендовать на вычет по квартире супруга не дает. На это указал Минфин России в Письме от 14 марта 2012 № 03-04-05/7-301.
Возможность получить вычет на квартиру супруга сохраняется и в случае, если недвижимость приобретена в ипотеку. Например, если муж оформил на себя ипотеку и вносил платежи по кредитному договору, жена может получить налоговый вычет как с основной стоимости квартиры, так и с уплаченных процентов. Общим для супругов считается не только приобретенное имущество, но и долги. Поэтому оформленная в браке ипотека, и платежи по ней юридически считаются сделанными совместно.
Размер налогового вычета определяется на основе расходов, понесенных на строительство или приобретение недвижимости. Максимальный размер, доступный каждому супругу, составляет 2 миллиона рублей, то есть сумма налога к возврату составит 260 000 рублей. Если право на вычет есть у обоих супругов, общая сумма на семью составит не более 4 миллионов рублей и 520 000 рублей соответственно.
Заполнение заявлений для возврата налога при ипотеке
заявление №1 на предоставление имущественного налогового вычета при покупке жилья в ипотеку. Смысл данного заявления заключается в том, что вы просите у вашей налоговой инспекции предоставить вам имущественный налоговый вычет в размере понесенных вами затрат на покупку вашего жилья. Согласно статьи 220 Налогового Кодекса РФ:
заявление № 2 на перечисление суммы возврата налога. В данном заявлении вы указываете свои банковские реквизиты для перечисления вам возврата подоходного налога после проведенной камеральной проверки, в том числе лицевой счет, ИНН, КПП/БИК, Корсчет вашего Банка. Если вы хотите перечисления на карту, вместе с указанием номера карты указывайте номер расчетного счета (это обязательно). Также указываете сумму возврата налога, рассчитанную вами в подаваемой налоговой декларации 3НДФЛ.
Когда нужно заявление о распределении вычета?
При покупке недвижимости в совместную собственность (например, мужем и женой) без распределения долей общая сумма имущественного вычета распределяется между ними. Причем в том порядке, который они сами для себя установят. Например, одному 40%, а другому — 60% от общей суммы вычета. Подробнее о имущественном вычете смотрите по ссылке.
Чтобы установить порядок распределения вычета в налоговую инспекцию нужно подать специальное заявление. Но оно понадобиться далеко не всегда. Документ нужен, если стоимость купленной недвижимости меньше 4 000 000 руб. Объясню почему.
По налоговому законодательству размер вычета равен стоимости купленной квартиры. Однако, закон ограничивает его максимальную сумму. Не зависимо от стоимости квартиры каждый покупатель вправе получить вычет лишь в пределах 2 млн.
руб. Получается, что если супруги покупают квартиру, например за 6 млн. руб., то сумма расходов каждого составит 3 млн.
руб. Поэтому каждый вправе претендовать на вычет в его максимальной сумме — 2 млн. руб.
Заявление не нужно.
Как скачать заявление на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке для 3-НДФЛ
Распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке для 3-НДФЛ возможно при подаче декларации на получение налогового вычета. При этом, какие выплаты могут быть распределены на первую и последующие года, будет потребоваться уточнить в налоговой инспекции.
Чтобы получить заявление на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке для 3-НДФЛ, необходимо его скачать на официальном сайте налоговой службы. При заполнении заявления потребуются документы, подтверждающие получение денег по ипотеке и уплату процентов за жилищный кредит.
Заявление на распределение имущественного вычета по ипотеке заполняется только в случае, если между супругами не было договора о его распределении, который должен быть составлен при оформлении ипотеки.
Для получения налогового вычета по имущественному вычету с процентами по ипотеке для 3-НДФЛ потребуется подать декларацию в налоговую инспекцию. После этого ипотечный вычет будет учтен при начислении налога на доходы физических лиц.
- Скачать заявление на распределение имущественного вычета с процентами по ипотеке для 3-НДФЛ можно на официальном сайте налоговой службы.
- Для заполнения заявления потребуются документы, подтверждающие получение денег по ипотеке и уплату процентов за жилищный кредит.
- Заявление на распределение имущественного вычета по ипотеке заполняется только в случае отсутствия договора о его распределении между супругами.
- Для получения налогового вычета по имущественному вычету с процентами по ипотеке необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию.