Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Заявление на льготу по транспортному налогу
Наличие транспортного средства (ТС) значительно увеличивает потенциал владельца: в скорости и дальности передвижения, в разнообразии мест отдыха, в повышении доходности бизнеса. Но помимо дополнительных возможностей такая собственность накладывает и обязанности, в частности, по выплате ежегодного транспортного налога.
Напомним, что при расчете налога принимается во внимание категория транспорта, его мощность и региональная налоговая ставка.
Даже для автомобилей одного назначения, например, для легковых машин, владельцы которых – довольно большой процент наших сограждан, разброс по суммам налога весьма велик. Чем дороже и мощнее автомобиль, тем большую сумму налога необходимо отчислять его владельцу.
В то же время для социально значимого транспорта, а также для автовладельцев из наименее защищенных слоев населения предусмотрены льготы.
Представленный материал будет полезен в первую очередь физлицам. Разумеется, организации также выплачивают транспортный налог, но юридическое лицо даже при наличии льготы обязано ежегодно подавать декларацию с указанием причин, по которым выплаты не проведены. А частникам достаточно единожды внести данные в образец заявления на льготу по налогу, если у них есть права на привилегию.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1. Все ли пенсионеры получают льготу по ТН?
Нет законов, которые освобождали бы всех без исключения пенсионеров от уплаты ТН, однако нормативные акты регионов РФ часто предоставляют льготы.
Вопрос №2. Освобождены ли москвичи пенсионного возраста от уплаты ТН?
Только некоторые из них, а именно ветераны войны и боевых действий, герои СССР/РФ и жертвы Чернобыльской радиации. При этом максимальная мощность ТС — 200 л.с.
Вопрос №3. Автомобиль был поставлен на учет в городе Челябинске, а владелец его имеет регистрацию в городе Перми. Я знаю, что в Челябинске утверждены льготы для пенсионеров по возрасту, а законами Перми скидок не предусмотрено. Имеет ли возможность владелец машины получить льготу по транспортному налогу?
К сожалению, нет. Человек, в чьей собственности находится данный автомобиль, обязан выплачивать сумму транспортного налога целиком, потому что законом предусмотрена льгота по месту прописки водителя, а не месту регистрации автомобиля.
Вопрос №4. Человек пенсионного возраста имеет машину мощностью 150 лошадиных сил и мотоцикл мощностью 36 лошадиных сил. Он получает скидку при выплате транспортного налога на оба ТС?
Во многих регионах России пенсионер действительно может воспользоваться правом на льготу по транспортному налогу. Однако, данная поблажка может быть применена в отношении только одного транспортного средства, даже если мощности обоих ТС удовлетворяют требованиям закона о предоставлении скидки. Целесообразнее сократить размер налога на автомобиль.
Вопрос №5. Пенсионер владеет личным транспортным средством, но не подавал требуемых законом документов в федеральную налоговую службу. Возможно ли для него получить льготу на транспортный налог?
Да, конечно. Если пенсионер получал уведомление, но не упустил сроков перечисления в бюджет налоговых сборов. Он все еще может отнести в налоговую заявление установленного образца на получение полагающейся ему льготы по налогу на его ТС.
Налоговый вычет по системе «Платон»
Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).
Напомним, что одной из основных целей транспортного налога является пополнение бюджета в целях восстановления автодорог. Система «Платон» занимается тем же: взимает средства в счет ущерба, который неизбежно наносят автомобильным магистралям тяжелые грузовики. Чтобы избежать ситуации двойных выплат, было разрешено вычесть платежи по «Платону» из суммы транспортного налога (Федеральный закон № 249-ФЗ от 03.07.2016). В результате:
- Налог не перечисляется вовсе, если платежи в счет возмещения вреда автодорогам превысили (или были равны) сумму налога за тот же период;
- Налог снижается на сумму платежа, если последний был меньше суммы исчисленного транспортного налога.
Вычет действителен как для физических лиц, так и для компаний.
Список необходимых документов
Расчет скидки или полное освобождение от транспортного налога оформляется при подаче пакета документации:
- Документ, подтверждающий «льготный» статус:
- заключение врачебной комиссии о присуждении группы инвалидности самому налогоплательщику или иному лицу, ухаживающему за инвалидом;
- удостоверение инвалида, орденоносца, участника ВОВ или боевых действий;
- удостоверение многодетной семьи;
- справка или другой документ, свидетельствующий о праве получения льгот.
- Паспорт ТС.
- ИНН.
- Паспорт.
- СНИЛС.
- Заявление.
Каждый претендент на льготное налогообложение может ознакомиться со списком документации в отделении ИФНС или на онлайн-порталах местной администрации. Там же указаны все условия, которые учитывается при льготировании отдельных категорий населения.
Если 2 или более имущества одной категории
Как правило, льгота распространяется лишь на одно транспортное средство налогоплательщика, на один земельный участок и одно жилое помещение. Но льготник сам имеет право выбрать, на какое из них оформить льготу. Именно выбранный объект и нужно вписать в заявление на льготы.
Конечно, если 100% льгота может покрыть налог на одно транспортное средство, а у заявителя в собственности мотоцикл и автомобиль, то указать следует автомобиль. Ведь на мотоцикл транспортный налог меньше.
Как известно, льготируется только 6 соток земельного надела. А значит:
- имея участки земли в 5 соток и 6 – выгоднее заявить льготу на тот участок, что больше;
- если оба участка равны или более 6 соток – всё равно, на который эта льгота будет обращена.
По жилому помещению, принадлежащему налогоплательщику, ситуация та же. Выгоднее оформить льготу на помещение с максимальной суммой налога к уплате.
Данная льгота регламентирована следующими законами.
Налоговый кодекс РФ: статьи 356 — 363.1 и такие письма ФНС, как:
- № БС-2-11/666;
- № БС-4-11/6174.
Есть еще такие письма Минфина, как №03-02-07/1-373.
Также здесь влияют следующие федеральные законы:
- от 03.07.2016 № 249-ФЗ (изменения в НК РФ);
- от 08.11.2007 № 257-ФЗ (об автодорогах в РФ);
- Постановление Правительства РФ от 14.06.2013 № 504 (о плате за вред автотрассам).
Информация, которую не следует забывать
При оформлении льготы по налогу на личное транспортное средство не исключено выявление определенных тонкостей, о которых надо знать.
Например, подавая заявление в ФНС, лучше всего иметь представление о следующем:
- система «Платон» предоставляет бланк заявления у себя на сайте. У любого ее представителя на нем есть личный кабинет, позволяющий находить и скачивать все нужные документы;
- гражданин, давно получивший право на льготу, но лишь недавно о нем узнавший, может использовать право перерасчета транспортного налога. Достаточно подать отдельное заявление на перерасчет. Документ подается в свободной форме, и в нем льготнику следует указать свой счет в банке;
- заявление можно отправить по «Почте России». Там следует оформить его как ценное заказное письмо, и в него необходимо вложить опись всех приложенных документов;
- сумму переплаты можно потребовать только за последние три года, и это время является также сроком давности по требованию налога на транспорт;
Кому полагаются льготы на транспортный налог
Существует ряд льготных категорий, которые вправе рассчитывать на скидку или полное освобождение от транспортного налога. Если региональные льготы этого не предусматривают, стоит обратиться к льготам федеральным. Итак, общероссийскими признаются следующие льготные категории:
- Граждане, которые в законном порядке признаны Героями СССР, России, Социалистического труда.
- Лица, имеющие ордена Ленина и Славы.
- Ветераны и участники ВОВ, иных боевых конфликтов.
- Лица с установленной в определенном порядке инвалидностью – с рождения, детства или приобретенной, равно как и родители, воспитывающие ребенка, или опекуны, опекающие человека из данной категории.
- Участники операции по ликвидации взрыва в Чернобыле и лица, подвергшиеся радиации во время данной катастрофы.
- Семьи, усыновители или опекуны, имеющие от троих детей/подопечных несовершеннолетнего возраста, и семьи малообеспеченные.
- Пенсионеры, владеющие транспортом мощностью 100-150 лошадиных сил.
Срок подачи заявления на льготу по транспортному налогу
Льгота начинает действовать с момента, когда физическое лицо получает на нее право. Например, с момента выхода на пенсию или с даты получения инвалидности. Однако бывают ситуации, когда налогоплательщик не знал о возможности применения льготы или не мог подать заявление. Что делать в таком случае?
Законодательство России предусматривает возможность подать заявление «задним» числом. За последние три года можно возместить налог, уплаченный в бюджет, если в этот период налогоплательщик уже имел право на льготу.
В таком случае ему необходимо подать 2 заявления.
- Одно на применение льготы, только дату начала применения указать с момента наступления права, но не ранее 3 лет.
- Второе заявление на возврат уплаченной суммы налога.
После рассмотрения поданных документов, налоговая в течение трех месяцев должна перечислить излишне уплаченный транспортный налог на расчетный счет налогоплательщика. В дальнейшем льготник может не платить налог.
Где принимаются документы?
Подача документов и заявления производится в районном налоговом органе по месту регистрации налогоплательщика (ст.80, 81 НК РФ). Все адреса ФНС размещены на официальном портале. Личная подача документации предусматривает составление заявления в двух экземплярах: первый регистрирует работник налоговой, а второй получает обратно заявитель с наличием даты и надписи о принятии. При вынесении отказа в предоставлении налогового преимущества у лица будет больше оснований для оспаривания подобного решения в судебной инстанции. При отправке документов по почте необходимо оформить их ценным письмом с подробной описью. После того как сотрудник почтамта заверит ее, следует обязательно сохранить полученную справку, равно как и квитанцию о пересылке. Специалисты рекомендуют пользоваться услугой уведомления о вручении.
Налоговый Кодекс РФ допускает подачу электронного заявления (Приказ ФНС РФ №ММВ-7-4/142 от 08.04.2013). Если у налогоплательщика есть свой личный кабинет на официальном сайте ФНС, то оформление заявки и прикрепление необходимой документации займет совсем немного времени. Теперь пользователь может отслеживать статус и детали своих платежей, заполнять заявки и претензии согласно рекомендуемым образцам, постоянно быть в курсе всех изменений в законодательстве.
Региональные льготы на транспортный налог
Все налоговые преференции, по уровню их предоставления, подразделяются на:
- Общегосударственные, устанавливаемые федеральной властью.
- Региональные, вводимые в соответствии с местными нормативными актами.
Региональные льготы действуют только на территории отдельного субъекта Федерации, и не распространяются на соседние области и республики. Поскольку налог на транспорт относится к числу региональных, то Налоговое законодательство позволяет местным властям устанавливать правила его оплаты:
- Величину налоговой ставки.
- Сроки уплаты.
- Перечень лиц, имеющих право на налоговую льготу на транспортный налог.
Как получить льготу на транспортный налог
Предоставление льгот по транспортному налогу происходит в уведомительном порядке. Для этого плательщику следует подать соответствующее заявление в адрес территориального отделения ФНС. Заявление на льготы по транспортному налогу составляется по определённому стандарту и с соблюдением следующих требований:
- Сведения указываются без ошибок. Все данные должны быть актуальными на момент составления обращения.
- Когда заявление пишется от руки, нужно использовать шариковую ручкус чернилами чёрного цвета.
- Заполняется бланк разборчивым чётким почерком, по возможности – печатным.
- Не допускается наличие исправлений.
К составленному заявлению, нужно приложить пакет сопутствующей документации, для подтверждения права на предоставление налоговой преференции. В зависимости от конкретной ситуации, это:
- Удостоверение пенсионера.
- Ветеранское удостоверение.
- Книжка инвалида и т.д.
Подаётся заявление несколькими способами, на выбор:
- При личном посещении отделения ФНС, или через представителя.
- Через районный отдел МФЦ.
- В онлайн-режиме, через портал «Госуслуги» или сайт ФНС.
- Заказным почтовым отправлением с уведомлением о доставке.
После проверки поданного комплекта документации, если не найдено ошибок, со следующего месяца заявителю предоставляется положенная льгота.
Коды льгот по транспортному налогу
Ниже даны коды льгот по налогу на транспорт для бухгалтерской отчётности:
| Код | Наименование вида налоговой льготы | Основание |
| 20210 | льготы в виде освобождения от налогообложения по транспортному налогу | часть 3 статьи 356 Кодекса |
| 20220 | льготы в виде уменьшения суммы транспортного налога | |
| 20230 | льготы в виде снижения налоговой ставки транспортного налога | |
| 30200 | льготы (освобождения) по транспортному налогу, предусмотренные международными договорами Российской Федерации | статья 7 Кодекса |
Порядок оформления заявления о получении льгот по имущественному налогу
И еще много чего Что такое «безопасная доля вычетов по НДС»? Сама постановка этого утверждения вызывает большие во… Безопасная доля вычетов по НДС на 1 квартал 2020: таблица по всем регионам и правила расчета Когда бьют, ответ надо давать, но почему опять путём запрета. Запрет — нехорошая традиция с совет… Наш ответ на санкции: Россия не будет закупать программное обеспечение из США. И еще много чего Аноним, Вы писали:Оказывается, пенсионЭры на Донбассе получают пенсии и от Украины, и от РФ. «Укр… Сказочники из ПФР: в России нет бедных пенсионеров. Что будет с пенсиями и маткапиталом в 2018-м Аноним, Вы писали:Оказывается, пенсионЭры на Донбассе получают пенсии и от Украины, и от РФ. «Укр… Сказочники из ПФР: в России нет бедных пенсионеров. Что будет с пенсиями и маткапиталом в 2018-м Нет, нельзя уменьшить налог 1 квартала.
- С 2023 года действует новый порядок расчетов бизнеса с бюджетом — единый налоговый платеж.
- По некоторым платежам в рамках ЕНП необходимо предварительно подавать уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, взносов.
- В 2023 году применяется новая форма уведомления из приказа ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.
- За нарушение сроков подачи уведомления налогоплательщика могут оштрафовать, но главное – зачисленная на единый налоговый счет сумма не сможет быть распределена по обязательствам. Соответственно, за организацией или ИП будет числиться недоимка.
- В течение 2023 года компания или индивидуальный предприниматель могут платить налоги в прежнем порядке. При этом важно правильно заполнить платежное поручение. Если будут допущены ошибки, их можно исправить, только в уведомлении. А после подачи уведомления, даже разового, вернуться к платежным поручениям уже нельзя.